ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БАНК СССР

 

ПИСЬМО

от 30 сентября 1987 г. N 156-87

 

О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ПРАВИЛ БЕЗНАЛИЧНЫХ

РАСЧЕТОВ В НАРОДНОМ ХОЗЯЙСТВЕ

 

Правила, разработанные совместно со специализированными банками СССР, вводятся в действие с 1 января 1988 г. Они предусматривают существенное расширение прав предприятий (объединений), устанавливают, что формы расчетов определяются сторонами в договоре самостоятельно. В Правилах сняты все существовавшие ранее ограничения в выборе отдельных форм расчетов. Порядок акцепта (предварительного или последующего) предусматривается в договоре. Расширены права объединений в части совершения расчетных операций по месту нахождения структурных единиц. Сняты ограничения в приеме расчетных документов в зависимости от их сумм.

В целях повышения ответственности предприятий за своевременность расчетов в соответствии с Законом СССР о государственном предприятии (объединении) и Постановлением ЦК КПСС и Совета Министров СССР от 17 июля 1987 г. N 821 "О совершенствовании системы банков в стране и усилении их воздействия на повышение эффективности экономики" устанавливается календарная очередность платежей со счетов.

Правилами не предусматривается бесспорное взыскание средств вышестоящими органами со счетов предприятий в порядке перераспределения оборотных средств и прибыли. Устранена излишняя регламентация расчетов, созданы условия для их ускорения, унифицирован порядок расчетов за отдельные виды продукции.

Правила устанавливают порядок контроля учреждениями банка за соблюдением предприятиями, объединениями, организациями и учреждениями расчетной и договорной дисциплины, за товарностью расчетных документов, предъявляемых в банки, а также за сохранностью неоплаченных товарно-материальных ценностей, находящихся на ответственном хранении.

Руководителям учреждений банков СССР необходимо:

1. Организовать тщательное изучение указанных Правил кредитным и бухгалтерским аппаратом учреждения банка и ознакомить с основными положениями Правил работников экономических служб предприятий, организаций и учреждений.

2. Обеспечить на практике строгое соблюдение установленных правил расчетов, не допуская каких-либо нарушений прав и хозрасчетных интересов предприятий, предусмотренных Законом СССР о государственном предприятии (объединении).

3. Систематически обобщать практику применения Правил, разрабатывать и вносить предложения по дальнейшему совершенствованию порядка расчетов.

Указания о совершении расчетов за экспортные и импортные товары будут изданы отдельно. До издания этих указаний расчеты за экспортные и импортные товары производятся в ныне действующем порядке.

С 1 января 1988 г. утрачивают силу письма Госбанка СССР от 6 июля 1973 г. N 2181, от 5 октября 1982 г. N 497, от 25 ноября 1983 г. N 595, от 15 января 1985 г. N 697, от 17 января 1986 г. N 804, от 30 января 1986 г. N 808, от 29 сентября 1986 г. N 880, от 14 августа 1986 г. N 865 (абзацы 3, 5 п. 5, п. 6), от 4 сентября 1986 г. N 872 (п. 3), от 18 сентября 1986 г. N 878 (п. п. 2, 4 - 6).

 

Председатель Правления

Государственного банка СССР

Н.В.ГАРЕТОВСКИЙ

 

 

 

 

 

 

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БАНК СССР

 

30 сентября 1987 г. N 2

 

ПРАВИЛА

БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В НАРОДНОМ ХОЗЯЙСТВЕ

 

Правила безналичных расчетов разработаны на основе положений Закона СССР о государственном предприятии (объединении) и других решений о перестройке управления экономикой.

С учетом предложений работников народного хозяйства и банков в них предусмотрено расширение самостоятельности предприятий в осуществлении расчетов, устранена излишняя регламентация, унифицирован порядок совершения расчетов.

Правила безналичных расчетов являются единым нормативным актом, регулирующим на общей методологической основе все расчеты в народном хозяйстве.

Они предназначены как для банковских работников, так и для финансовых и бухгалтерских работников предприятий, организаций и учреждений всех отраслей народного хозяйства. В связи с этим в Правилах излагается не только сущность отдельных форм расчетов, но и техника их проведения, необходимая для исполнителей, учитываются особенности хозяйственных и расчетных отношений в отдельных отраслях народного хозяйства.

 

ОБЩАЯ ЧАСТЬ

 

1. Настоящие Правила безналичных расчетов обязательны для банков СССР, всех объединений, предприятий, организаций и учреждений <*>, осуществляющих расчеты.

------------------------------------

<*> Объединения, предприятия, организации и учреждения в дальнейшем именуются "предприятия".

 

В процессе организации расчетов необходимо обеспечивать строгое соблюдение Закона СССР о государственном предприятии (объединении), содействовать укреплению принципов хозяйственного расчета и самофинансирования, ускорению платежей и оборачиваемости оборотных средств и укреплению расчетной и договорной дисциплины.

2. Денежные средства предприятий как собственные, так и заемные, подлежат, в соответствии с законодательством СССР, обязательному хранению в банках, за исключением сумм выручки, расходование которых разрешено в установленном порядке банком, и переходящих остатков денег в их кассах.

Расчеты между предприятиями производятся, как правило, в безналичном порядке путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя в учреждении банка.

Предприятия обязаны своевременно рассчитываться по своим обязательствам.

3. Предприятия, а также учреждения банков осуществляют расчеты при соблюдении следующих условий:

- платежи производятся после отгрузки товарно-материальных ценностей, выполнения работ и оказания услуг <*> или одновременно с ними. Предварительная оплата (авансовые платежи) допускается лишь в случаях, предусмотренных законодательством СССР;

- платежи производятся с согласия (акцепта) плательщика или по его поручению. Плательщик имеет право отказаться от акцепта платежного требования полностью или частично в случаях, предусмотренных настоящими Правилами. Без согласия плательщика или его поручения списание средств со счетов допускается лишь в случаях, предусмотренных законодательством СССР;

- платежи производятся за счет собственных средств плательщика, а в отдельных случаях за счет кредита банка;

- зачисление средств на счет получателя осуществляется лишь после списания этих сумм со счета плательщика, за исключением тех случаев, когда расчеты производятся чеками из нелимитированных чековых книжек и за перевозку грузов - сводными требованиями.

------------------------------------

<*> "Товарно-материальные ценности" будут именоваться "товары", "выполненные работы и оказанные услуги" - "услуги".

 

4. Для осуществления расчетных операций учреждения банков могут предоставлять предприятиям кредиты в соответствии с Правилами кредитования материальных запасов и производственных затрат.

При отсутствии у объединений, предприятий и организаций собственных средств для расчетов за продукцию (услуги, работы) и права на получение кредита банка вышестоящий орган выделяет им средства за счет соответствующих централизованных фондов и резервов на условиях возвратности. При недостатке указанных средств этим органам хозяйственного управления могут быть предоставлены кредиты банка.

5. Порядок и форма расчетов определяются в договоре между сторонами.

6. Безналичные расчеты между предприятиями производятся:

а) платежными требованиями;

б) аккредитивами;

в) платежными поручениями, включая переводы через предприятия министерств связи;

г) чеками;

д) сводными требованиями;

е) инкассовыми поручениями (распоряжениями на бесспорное списание средств).

При равномерных и постоянных поставках расчеты могут производиться в порядке плановых платежей.

Расчеты между предприятиями и населением за товары и услуги чеками Сберегательного банка СССР или путем списания сумм платежей со счетов по вкладам производятся в порядке, установленном Сберегательным банком СССР.

7. Все платежи со счетов объединений, предприятий и организаций, включая отчисления в бюджет и выплату заработной платы, осуществляются в порядке календарной очередности поступления в банк расчетных документов (наступления сроков платежа).

Очередность платежей по обязательствам предприятий, объявленных банками неплатежеспособными, определяется руководителем учреждения банка <*>.

------------------------------------

<*> Управляющий отделением банка, начальник городского управления.

 

8. Плательщик может оспаривать правильность списания средств путем непосредственного обращения к взыскателю либо к его вышестоящим органам, а в соответствующих случаях - путем предъявления иска.

Претензии к банку, связанные с расчетами, направляются предприятием в обслуживающее его учреждение банка.

В случае нарушения учреждениями банков правил совершения расчетных операций взыскатель и плательщик вправе обжаловать их действия в вышестоящие учреждения банков.

Подача жалобы или предъявление иска не приостанавливают списание средств.

 

Глава I. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ

 

Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 

9. При расчетах платежными требованиями, именуемыми в дальнейшем требованиями, получатель средств представляет в обслуживающий его банк расчетный документ, содержащий требование к плательщику об уплате получателю определенной суммы через банк за товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги.

10. Расчеты требованиями с акцептом и без акцепта плательщиков применяются между предприятиями за отгруженные (отпущенные) товары, выполненные работы и оказанные услуги, а по другим платежам - лишь в случаях, предусмотренных действующим законодательством, с обязательной ссылкой в требовании на соответствующий нормативный документ, которым установлена эта форма расчетов.

11. Поставщик не вправе предъявлять на инкассо повторные требования по одной и той же отгрузке, за исключением случаев:

- когда имеется извещение о том, что первичное требование в банк плательщика не поступало;

- когда требование выписано на предприятие, в адрес которого переадресован груз;

- когда требование предъявлено покупателю, не являющемуся получателем, в соответствии с п. 243.

 

Раздел 2. АКЦЕПТ ТРЕБОВАНИЙ

 

12. Акцепт требований может быть последующим или предварительным.

За плательщиком сохраняется право заявить полный или частичный отказ от акцепта. Об отказе от акцепта плательщик обязан в установленный срок сообщить банку и поставщику с указанием мотивов.

В порядке предварительного акцепта оплачиваются одногородние и иногородние требования по расчетам:

- если такой порядок акцепта предусмотрен договором;

- внешнеторговых организаций Министерства внешней торговли и других министерств и ведомств, имеющих право осуществлять внешнеторговые операции, с заказчиками товаров и услуг по импорту и поставщиками товаров и услуг по экспорту;

- поставщиков экспортных товаров и услуг с генеральными поставщиками оборудования, материалов и услуг для строительства предприятий и сооружений за границей;

- предприятий с территориальными управлениями и их предприятиями за товары, закладываемые в государственный резерв;

- бюджетных организаций и учреждений, включая бюджетные организации Министерства обороны, министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности СССР и союзных республик, с поставщиками и покупателями;

- хозрасчетных предприятий и организаций, имеющих бюджетные счета, с их поставщиками и покупателями в части, относящейся к бюджетным счетам;

- заказчиков с научными и проектными организациями;

- колхозов с их поставщиками и покупателями;

- органов вневедомственной и пожарной охраны министерств внутренних дел;

- сельских и поселковых Советов народных депутатов, партийных и комсомольских органов;

- предприятий, в отношении которых банком применена мера воздействия в соответствии с п. 313.

13. Плательщик имеет право полностью отказаться от акцепта требования в случаях:

а) предъявления требования на незаказанные (не предусмотренные договором) товары или услуги;

б) отгрузки товаров по ненадлежащему адресу;

в) досрочной поставки товаров или оказания услуг без согласия покупателя (заказчика);

г) документально установленной до истечения срока для акцепта недоброкачественности или некомплектности всех товаров;

д) документально установленной до истечения срока для акцепта пониженной сортности (качества) товаров по сравнению с сортностью (качеством) товаров, указанной в документе, удостоверяющем качество товаров, если покупатель (получатель) отказался от принятия этой продукции;

е) документально установленной до истечения срока для акцепта поставки немаркированных или ненадлежаще маркированных товаров, если в связи с этим товары не могут быть использованы или реализованы покупателем (получателем) и последний не имеет возможности замаркировать их или внести изменения в маркировку;

ж) отсутствия утвержденной или согласованной в установленном порядке цены на товары и услуги;

з) предъявления поставщиком требования на ранее оплаченные товары и услуги;

и) предъявления поставщиком бестоварного требования, т.е. требования на товары, фактически не отгруженные или не сданные получателю, а также за услуги, фактически не оказанные;

к) переадресования товаров поставщиком в пути следования;

л) отсутствия указания в требовании или в товарно-транспортном документе обоснования цен на отгруженные или сданные товары.

14. Плательщик имеет право частично отказаться от акцепта требования в случаях:

а) отгрузки наряду с заказанными товарами товаров, которые не заказаны, а также отгрузки товаров в количестве, превышающем заказанное, либо оказания наряду с заказанными услугами услуг, которые не заказаны, а также, если объем услуг превышает заказанный;

б) документально установленной до истечения срока для акцепта недоброкачественности или некомплектности части товаров, недоброкачественности тары, а также пониженной сортности (качества) товаров по сравнению с сортностью (качеством), указанной в товарно-транспортном документе;

в) документально установленной до истечения срока для акцепта поставки части немаркированных или ненадлежаще маркированных товаров, если товары в связи с этим не могут быть использованы или реализованы покупателем (получателем) и последний не имеет возможности замаркировать их или внести изменения в маркировку;

г) отсутствия утвержденной или согласованной в установленном порядке цены на часть товаров или услуг;

д) превышения в требовании установленных цен на товар или тару либо наценок, а также включения в требование неустановленных наценок;

е) обнаружения арифметической ошибки в требовании или в товарно-транспортном документе;

ж) предъявления требования на товары или услуги, ранее частично оплаченные;

з) предъявления поставщиком частично бестоварного требования, в которое включена стоимость товаров, не значащихся отгруженными (сданными) по транспортным, сопроводительным или приемо-сдаточным документам, или стоимость услуг, не включенных в документ, подтверждающий оказание этих услуг;

и) документально установленной до истечения срока для акцепта требования недостачи товаров при приемке их от представителя поставщика (отправителя).

Во всех других случаях установления недостачи товаров плательщики не вправе частично отказываться от акцепта требования и могут предъявлять претензии органам транспорта и поставщикам в установленном порядке;

к) отсутствия указания в требовании или в товарно-транспортном документе обоснования цен на часть товаров.

15. Плательщик вправе отказаться от акцепта требования полностью или частично также по другим основаниям, предусмотренным договором. В этом случае в заявлении об отказе обязательно должна содержаться ссылка на соответствующий пункт договора, которым предоставлено право заявления отказа от акцепта, с указанием мотива отказа.

Отказы от акцепта по импортным и экспортным товарам принимаются в соответствии с указаниями по осуществлению расчетов по импортным и экспортным операциям.

Плательщик вправе отказаться от акцепта требования за возвратную тару только по основаниям, предусмотренным в договоре.

При совершении расчетов по договорам контрактации сельхозпродукции плательщик вправе заявить отказы от акцепта только по мотивам, предусмотренным в договоре сторон.

16. В заявлении об отказе от акцепта в связи с недоброкачественностью, некомплектностью, пониженной сортностью (качеством) товаров, а также в связи с поставкой немаркированных или ненадлежаще маркированных товаров указывается номер и дата акта приемки продукции по качеству или комплектности, приказа, предписания или извещения соответствующих органов, осуществляющих государственный надзор за внедрением и соблюдением стандартов, технических условий и контроль за качеством продукции, или других уполномоченных на то органов.

Один экземпляр акта приемки по качеству или комплектности плательщик обязан выслать поставщику не позднее дня заявления отказа от акцепта.

17. При расчетах в порядке последующего акцепта требования оплачиваются в течение операционного дня по мере их поступления в банк плательщика.

Банк принимает последующие отказы от акцепта иногородних и одногородних требований <*> в течение трех рабочих дней после поступления требований в банк плательщика. День <**> поступления требования в учреждение банка в расчет не принимается.

------------------------------------

<*> Расчеты между предприятиями (в том числе колхозами), обслуживаемыми учреждениями банка, находящимися в различных населенных пунктах, именуются иногородними.

Расчеты между предприятиями (в том числе колхозами), которые обслуживаются одним и тем же или разными одногородними учреждениями банка, а также иногородними учреждениями банка, обслуживаемыми одним вычислительным центром (ИВС) при условии списания и зачисления средств в один и тот же день, именуются одногородними.

<**> Если не указано "рабочий день", подразумевается "календарный день".

 

В день получения заявления об отказе от акцепта сумма отказа восстанавливается на том счете плательщика, с которого была произведена оплата требования.

18. При последующем отказе от акцепта сумма отказа списывается с того счета поставщика, на который были зачислены средства по оплаченному требованию.

При недостаточности средств на расчетном счете, а также отсутствии права на получение кредита сумма последующего отказа от акцепта относится на счет просроченных ссуд.

19. При расчетах в порядке предварительного акцепта требование оплачивается на следующий день после истечения срока акцепта. Плательщик имеет право заявить обслуживающему его учреждению банка отказ от акцепта по иногородним расчетам в течение трех рабочих дней и по одногородним расчетам в течение двух рабочих дней после получения требования этим учреждением банка, не считая дня поступления требования.

20. При необходимости руководитель учреждения банка может увеличить сроки акцепта требований до 10 дней.

21. Требования на имя партийных и комсомольских органов, сельских и поселковых Советов народных депутатов считаются акцептованными и оплачиваются лишь при условии поступления от них в письменной форме сообщения о согласии на оплату этих требований.

В случае неполучения банком согласия (акцепта) в течение пятнадцати дней такие требования возвращаются учреждению банка поставщика с указанием, что документ не акцептован.

22. Круг должностных лиц, которым предоставлено право приема отказов от акцепта, определяется руководителем учреждения банка.

Отказ от акцепта не принимается банком к исполнению, если он вовсе не мотивирован или мотив его противоречит настоящим Правилам.

В тех случаях, когда товар или услуги приняты покупателем по приемо-сдаточному документу и в требовании в графе "Способ отправления" указано: "Доставлено покупателю", "Вывезено транспортом покупателя", за покупателем сохраняется право полного отказа от акцепта по мотивам, перечисленным в литерах "г" - "и" и "л" п. 13, а также частичного отказа от акцепта по мотивам, перечисленным в литерах "б" - "к" п. 14. Отказ от акцепта, мотивированный тем, что товар не заказан или что нарушены условия договора, в таких случаях не принимается.

Банк не принимает полного отказа от акцепта по мотиву, могущему служить поводом только для частичного отказа от акцепта.

Банк не принимает отказы от акцепта по мотиву бестоварности требования в случае, если банком поставщика в соответствии с п. 318 осуществлен предварительный контроль за его товарностью и на требовании имеется соответствующий штамп или надпись.

Банк проверяет, соответствуют ли мотивы полного или частичного отказа от акцепта настоящим Правилам, но не проверяет (кроме арифметической ошибки), были ли в действительности допущены поставщиком те нарушения, на которые ссылается плательщик.

Банк не проверяет также обоснованность отказа от акцепта, мотивированного арифметической ошибкой в товарно-транспортном документе, если документы были высланы в особом порядке непосредственно плательщику.

Банки не рассматривают споры по существу отказов от акцепта.

23. Если покупатель отказался от акцепта требования, то прибывшие по этому требованию товары (за исключением скоропортящихся) поступают на ответственное хранение покупателя. При частичном отказе от акцепта товар остается на ответственном хранении покупателя в той его части, от оплаты которой он отказался.

Плательщик, получивший товары и использовавший их до истечения срока акцепта, имеет право отказаться от акцепта лишь частично на сумму, равную стоимости неиспользованной части товарно-материальных ценностей.

24. Проверка сохранности товаров, принятых покупателями на ответственное хранение, производится банком по просьбе поставщика.

В случае обнаружения недостачи или отсутствия товаров, принятых на ответственное хранение, банк принимает меры, предусмотренные п. 315.

 

Раздел 3. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ,

ОПЛАЧИВАЕМЫМИ БЕЗ АКЦЕПТА ПЛАТЕЛЬЩИКОВ

 

25. Со счетов плательщиков, кроме сельских и поселковых Советов народных депутатов, в соответствии с законодательством СССР оплачиваются без акцепта:

а) требования за газ, воду, электрическую и тепловую энергию, выписанные на основании показаний измерительных приборов и действующих тарифов; за канализацию; за пользование телефоном, включая плату за междугородные телефонные разговоры по установленным тарифам; за почтово-телеграфные услуги, оказываемые предприятиями связи;

б) требования по расходам, включенным в перевозочные документы для расчетов между железными дорогами, пароходствами и автотранспортными предприятиями при перевозках грузов в прямом смешанном сообщении;

в) в других случаях, предусмотренных законодательством СССР.

В требовании указывается назначение платежа и законодательный акт, предусматривающий право безакцептного списания этих платежей (его дата, номер и соответствующий пункт).

При списании излишне уплаченных сумм и штрафов в требовании указывается также дата и номер соответствующего акта о нарушении нормативно-технической документации и договорных обязательств (или справки - по товарам со скрытыми производственными недостатками, возвращенным населением или другими организациями торговым организациям), а при возврате продукции - номера товарно-транспортных документов.

К требованию на списание в безакцептном порядке излишне уплаченных сумм и штрафов обязательно прилагаются копии указанных документов. При этом банк проверяет только соответствие приложенных документов их реквизитам, указанным в требовании, но не несет ответственности за их содержание и утерю документов.

При взыскании торговыми организациями в безакцептном порядке со счетов поставщиков разницы между прейскурантными и договорными ценами или стоимости оплаченных товаров в полном размере при их реализации на комиссионных началах в платежных требованиях делается ссылка на соглашение о принятии для реализации товаров по договорным ценам или на комиссионных началах.

Ответственность за обоснованность безакцептного списания средств несет взыскатель.

В требовании на безакцептное списание излишне уплаченных сумм и штрафов, а также разницы между прейскурантными ценами и договорными или стоимости оплаченных товаров при их реализации на комиссионных началах, покупатель указывает день, с которого возникает право на безакцептное списание. Ответственность за правильность этого указания несет взыскатель.

Требования на списание в безакцептном порядке излишне уплаченных сумм и штрафов, а также разницы между прейскурантными ценами и договорными или стоимости оплаченных товаров при их реализации на комиссионных началах принимаются на инкассо при представлении в банк не позднее 2-х месяцев со дня возникновения права требования. По требованиям колхозов на списание излишне уплаченных сумм при нарушении условий заказа, кроме поставки продукции ненадлежащего качества и комплектности, - не позднее 10 дней после возникновения права требования; в этом случае в требовании указывается характер нарушения.

Порядок безакцептного взыскания средств не применяется в отношении колхозов при реализации ими своей продукции. Требования на безакцептное списание излишне уплаченных сумм и штрафов в связи с поставкой колхозами продукции ненадлежащего качества не должны предъявляться ко взысканию со счетов колхозов и подлежат возврату взыскателям.

Требования предприятий легкой промышленности на списание в безакцептном порядке сумм по претензиям, возникающим после оплаты расчетных документов за шерсть, кожевенное, пушно-меховое и шубное сырье, скотоволос и щетину, принимаются банком на основе реестра взаимных претензий, составленного по актам о количественной и качественной приемке сырья. Требования на безакцептное списание средств принимаются, если они предъявлены не позднее 18 числа месяца, следующего за тем, когда составлен реестр по взаимным претензиям.

Требования на взыскание потребителями в безакцептном порядке санкций с энерго-, водо- и газоснабжающих организаций принимаются банком к исполнению в течение 6 месяцев со дня возникновения права требования.

26. На лицевой стороне всех экземпляров требований, подлежащих оплате без акцепта, вверху на полях ставится штамп "Без акцепта". При отсутствии указанной надписи требования подлежат акцепту и оплате на общих основаниях.

27. В случае, если требование поставщика за товар, оказавшийся ненадлежащего качества или некомплектным, к сроку, установленному для выписки покупателем требования на безакцептное списание, не было оплачено в связи с отсутствием средств и находится в картотеке N 2 (картотеке к внебалансовым счетам, на которых учитываются расчетные документы, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств у плательщиков), то покупатель вместо требования на списание излишне уплаченных сумм вправе представить банку отказ от акцепта требования поставщика, находящегося в картотеке N 2.

 

Раздел 4. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И СДАЧИ

НА ИНКАССО ТРЕБОВАНИЙ

 

28. Платежное требование составляется на бланках 0401001 <*>.

------------------------------------

<*> Бланки расчетно-денежных документов (кроме чековых книжек) приобретаются предприятиями через Всесоюзное государственное объединение "Союзучетиздат" или изготовляются ими по установленным Госбанком СССР формам самостоятельно.

Допускается составление расчетных документов посредством распечатки на ЭВМ.

 

Если требование не совмещено со спецификацией, к нему должны прикладываться товарно-транспортные либо заменяющие их документы. Других приложений банк не принимает, за исключением случаев, предусмотренных настоящими Правилами.

29. При расчетах за импортные и экспортные товары и услуги внешнеторговые объединения и соответственно поставщики выписывают счета - платежные требования по формам, установленным Министерством внешней торговли и согласованным с Госбанком СССР (по импорту - 1004013, по экспорту - 1004012).

В необходимых случаях к счетам - платежным требованиям прилагаются документы по формам, установленным Министерством внешней торговли.

30. При заполнении требований должны соблюдаться правила, предусмотренные Положением о расчетных документах.

Если указаниями Министерства финансов СССР и Госбанка СССР предусмотрено выделение в требованиях налога с оборота, который зачисляется в доходы бюджета из суммы платежа, то в таких требованиях в реквизите "Кредит" проставляются отдельно суммы, подлежащие зачислению на счет поставщика (получателя) и в бюджет.

31. Поставщик обязан указывать в требованиях:

а) дату и номер договора. Ссылка на дату и номер договора не обязательна в требованиях колхозов по расчетам с предприятиями или хозяйственными организациями.

По поставкам продукции по договорам контрактации в соответствующей графе платежного требования необходимо указать "договор контрактации".

Если в соответствии с решением Правительства СССР или союзной республики поставки производятся без заключения договоров, то в требованиях должна быть сделана ссылка на дату и номер этого решения;

б) дату отгрузки (отпуска) товаров и номера товарно-транспортных или приемо-сдаточных документов и вид транспорта, а при отправке товаров посылками через предприятия связи - номера почтовых квитанций.

При вывозе товара транспортом покупателя в строке "Способ отправления кв./накл. N ___" указывается "Вывезено транспортом покупателя, доверенность N ___".

При централизованной доставке товаров и наличии у поставщика приемо-сдаточных документов с расписками получателей товара в графе "Способ отправления" указывается "Доставлено покупателю". При наличии такой отметки поставщик несет ответственность за то, что основанием выписки требования являются приемо-сдаточные документы и что на них имеются расписки и штампы получателей.

Если приемо-сдаточные документы поставщиком не получены, требования сдаются на инкассо на общих основаниях с указанием в них номеров товарно-транспортных накладных и вида транспорта. К таким требованиям правила, изложенные в третьем абзаце п. 22, не применяются;

в) номера и даты справок об объеме и стоимости законченных технологических этапов и комплексов работ, актов приемки работ или заменяющих их документов - при расчетах за выполненные работы и оказанные услуги;

г) другие реквизиты, предусмотренные формой требования.

Поставщики, для которых обслуживающее их учреждение банка установило порядок расчетов с предварительным акцептом (п. 313) или если такой порядок предусмотрен договором, вверху на полях требований проставляют штамп "Предварительный акцепт" либо делают надпись крупным шрифтом, отличным от шрифта текста требования.

32. В требованиях, или в спецификациях, либо товарно-транспортных документах поставщики обязаны указывать обоснование цен на отгруженные (отпущенные) товары и тару, стоимость которой не входит в цену на товары и она выделена отдельной строкой.

33. Требования предъявляются в банк при иногородних расчетах в 3 экземплярах, при одногородних - в 4 экземплярах:

- первый экземпляр требования при оплате в банке плательщика служит мемориальным ордером;

- второй экземпляр требования предназначен для выдачи поставщику при выписке из его счета после завершения операции инкассо;

- третий экземпляр с приложенными к нему товарно-транспортными документами передается плательщику не позднее следующего рабочего дня после поступления требования в банк плательщика для извещения о платеже и для акцепта;

- четвертый экземпляр при одногородних расчетах используется как мемориальный ордер в банке поставщика после зачисления средств на счет.

Комплекты требований, в которых выделена отдельной строкой сумма налога с оборота, должны содержать еще один дополнительный экземпляр, который пересылается в банк плательщика и после оплаты требования прилагается к выписке из счета доходов бюджета, если налог с оборота зачисляется по месту оплаты требования, или пересылается в банк поставщика (по иногородним расчетам при кредитовом авизо по МФО), если налог с оборота зачисляется в бюджет по месту нахождения поставщика.

Дополнительный экземпляр требований представляется также в случаях осуществления расчетов через финансово-расчетные центры агропромышленных комбинатов.

34. Требования, выписанные за товары, оставляемые на ответственном хранении у поставщика, банком на инкассо не принимаются, за исключением требований на оплату:

- крупного индивидуального оборудования, сданного заказчику и оставленного по не зависящим от предприятия-изготовителя причинам на ответственное хранение, в каждом конкретном случае с разрешения руководителей министерств и ведомств (или их заместителей), в подчинении которых находятся соответственно предприятие-заказчик и предприятие-поставщик. В разрешении указываются причины и срок оставления оборудования на ответственном хранении;

- экспортных товаров, готовых к отгрузке и принятых по требованию заказчика на ответственное хранение в соответствии с Условиями поставки товаров для экспорта;

- других товаров, принятие которых предприятием-изготовителем на ответственное хранение по требованию заказчика предусмотрено соответствующими решениями правительства;

- товарной живой прудовой рыбы госрыбхозов, оставленной в садках или зимовальных прудах, оплачиваемой торгующими организациями;

- нефтепродуктов, сданных нефтеперерабатывающими предприятиями и производственно-товарными конторами Миннефтехимпрома СССР нефтесбытовым организациям и оставленных в соответствии с Особыми условиями поставки нефтепродуктов на ответственное хранение в емкостях указанных предприятий и контор;

- картофеля, овощей, плодов и винограда, оставленных заготовительными организациями, включая заготовительные организации государственной торговли и потребкооперации, на ответственное хранение у колхозов и совхозов;

- льняной соломы и тресты, оставленных льнозаводами Госагропрома СССР в местах закупок.

Принимаются на инкассо требования, выписанные за сахар, оставленный конторами и базами системы министерств торговли союзных республик на ответственное хранение у промышленных и других предприятий и организаций.

В требованиях за товары, оставленные на ответственное хранение, в месте, предназначенном для наименования товара, поставщик обязан указать "На ответственном хранении (указывается наименование товара, предусмотренного настоящим пунктом, либо номер и дата решения Правительства СССР, а по оборудованию - соответствующего решения министерств)".

Кроме того, указывается документ (доверенность, приемо-сдаточный акт, сохранная расписка, свидетельство, удостоверяющее принятие товара на ответственное хранение, и др.), которым оформлено принятие товара на ответственное хранение.

35. Если в соответствии с Особыми условиями поставки или договором поставщик должен отсылать отдельные документы непосредственно плательщику, то отсылка их должна производиться немедленно после отгрузки товара (до сдачи требований в банк на инкассо). В требовании предприятия указывают дату отсылки этих документов плательщику. Если Особыми условиями поставки или договором не предусматривается направление поставщиком каких-либо документов плательщику, то вместо даты отсылки документов в требовании делается отметка "Не предусмотрено".

36. Требования сдаются на инкассо вслед за отгрузкой товара или оказанием услуг, но не позднее срока исковой давности (один год с момента отгрузки).

В случаях, установленных настоящими Правилами, требования могут выписываться грузоотправителем от имени покупателя, не являющегося получателем.

37. Требования представляются при реестре (0401014), составляемом в двух экземплярах.

Форма реестра может быть изменена и дополнена реквизитами по усмотрению поставщиков с согласия банка поставщика.

Первый экземпляр реестра должен оформляться двумя подписями лиц, имеющих право подписывать документы для совершения операций по расчетному счету поставщика, и оттиском печати, образцы которой представлены банку. Печать и подписи поставщика проставляются один раз на той стороне реестра, где закончена запись включенных в него требований. Первый экземпляр реестра остается в банке, а второй возвращается поставщику с распиской банка в приеме документов на инкассо.

38. Платежи на суммы свыше 1 тыс. рублей при почтовом пробеге между банками поставщика и плательщика более 3 дней по просьбе и за счет поставщика перечисляются банком по телеграфу.

Руководители отделений банков имеют право в необходимых случаях устанавливать иные условия телеграфного авизования.

На всех экземплярах соответствующих требований сверху на полях поставщик делает четкую надпись "Платеж перевести телеграфом".

В таком же порядке производится по ходатайствам плательщиков и за их счет телеграфное авизование платежей при расчетах платежными поручениями.

Все платежи, направляемые Телеграфному Агентству Советского Союза (ТАСС), независимо от их суммы и срока почтового пробега между банками плательщика и поставщика перечисляются почтовыми авизо.

Почтовый пробег определяется по специальной шкале, которая составляется каждым учреждением банка. В ней отражается среднее время почтового пробега документов до других учреждений банка по данным картотеки к счету ответных МФО или платежных требований, уменьшенное на один день (время обработки документов в банке).

Периодически шкала уточняется.

39. Запросы о причинах неоплаты требований поставщик направляет непосредственно плательщику или в банк плательщика.

 

Раздел 5. РАБОТА В БАНКЕ ПОСТАВЩИКА

 

40. Прием от поставщиков на инкассо требований производится в течение всего рабочего дня банка.

Выдача на руки поставщикам принятых банком документов для доставки или пересылки учреждениям банков запрещается.

41. Требования, не отвечающие правилам, установленным для представления документов в банк, на инкассо не принимаются, вычеркиваются из реестров с исправлением итогов и возвращаются поставщикам вместе с приложениями.

42. На первых двух экземплярах требований, отсылаемых в банк плательщика, проставляется штамп банка с указанием в нем условного номера по МФО.

43. При переводе покупателем поставщика на оплату стоимости полученного товара после приемки его по качеству покупатель обязан предварительно известить обслуживающее его учреждение банка и одновременно поставщика (грузоотправителя), а также обслуживающее его учреждение банка.

В извещениях должно содержаться: полное наименование покупателя, поставщика (грузоотправителя), срок действия вводимого порядка (в пределах 6 месяцев по продукции производственно-технического назначения) и основание для его применения (ссылка на акты приемки товара, не соответствующего по качеству и сортности условиям договора).

Через три дня после получения извещения банк поставщика (грузоотправителя) прекращает прием на инкассо требований, выписанных на данного покупателя.

В этих случаях товарно-транспортные или заменяющие их документы посылаются поставщиком (грузоотправителем) непосредственно покупателю, минуя банк, для оплаты после приемки товара по качеству (в пределах установленных сроков приемки) платежными поручениями.

За правильность и своевременность приемки и оплаты товара покупатель несет ответственность перед поставщиком в установленном порядке.

Прием на инкассо требований поставщика, к которому покупатель применил такой порядок расчетов, возобновляется по истечении срока, указанного в извещении покупателя.

44. В тех случаях, когда поставщик и плательщик обслуживаются одним учреждением банка и расчеты производятся в порядке последующего акцепта, первый экземпляр заявления об отказе от акцепта платежного требования из полученных от плательщика четырех экземпляров используется для списания суммы отказа от акцепта со счета поставщика и восстановления ее на счете плательщика и помещается в документы дня, второй и третий прилагаются к выпискам из счетов плательщика и поставщика, четвертый служит для учета отказов от акцепта по поставщикам и помещается в отдельное дело.

Если поставщик и плательщик обслуживаются разными учреждениями банка, списание суммы отказа от акцепта со счета поставщика производится по дебетовому авизо банка плательщика, а из приложенных к нему двух экземпляров заявлений (0401004) один прилагается к выписке из счета поставщика, а другой используется для учета отказов от акцепта.

Последующие отказы от акцепта, авизуемые по телеграфу, в банке поставщика учитываются по дополнительным копиям полукомплектов (0481033).

Если последующие отказы от акцепта относятся к неоплаченным требованиям, находящимся в картотеке N 2 банка плательщика, то из полученных от него без авизо двух экземпляров заявления (0401004) с условным знаком "К-2" один передается поставщику, а другой используется для учета отказов от акцепта.

45. Ежедневно в конце дня поступившие документы об отказах от акцепта требований подсчитываются и итог записывается в карточку учета отказов от акцепта по форме (0481016).

46. По окончании месяца подобранные по поставщикам копии отказов от акцепта передаются кредитному работнику. При наличии значительного количества отказов от акцепта кредитный работник выясняет у поставщика причины отказов и принимает в необходимых случаях меры, предусмотренные п. п. 313, 314, 317. По использовании указанные документы хранятся в кредитном отделе.

47. Отказы от акцепта требований (дебетовые авизо), принятые по основаниям, не предусмотренным настоящими Правилами, подлежат возврату банку плательщика. В телеграфном авизо на возврат отказов используется соответствующий кодовый знак, а к почтовому авизо прилагается справка, составленная по форме (0481079) в двух экземплярах, из которых один выдается клиенту.

В банке плательщика сумма указанного авизо списывается с того счета плательщика, на который были зачислены средства по этому отказу от акцепта. При отсутствии на расчетном счете плательщика необходимых для этого средств, а также права на получение кредита недостающая сумма относится на счет просроченных ссуд.

 

Раздел 6. РАБОТА В БАНКЕ ПЛАТЕЛЬЩИКА

 

48. Банк плательщика проверяет возможность принятия требований к оплате.

На всех экземплярах иногородних требований, оплачиваемых с последующим акцептом, проставляется дата их поступления.

На иногородних требованиях, оплачиваемых с предварительным акцептом, проставляется: на первых экземплярах требований - дата поступления их в банк плательщика и на всех экземплярах требований - срок оплаты.

На всех экземплярах одногородних требований, оплачиваемых с предварительным акцептом, проставляется срок оплаты.

49. Требования, принятые по истечении срока исковой давности; требования за продукцию, реализация которой запрещена; требования по нетоварным операциям и на безакцептное списание, оформленные с нарушением установленных банком правил, подлежат возврату без исполнения. Если требование за товары и услуги не может быть предъявлено к платежу в связи с нарушением правил их оформления, банк выясняет у плательщика возможность его оплаты в срок, установленный для заявления предварительного отказа от акцепта.

При получении письменного возражения плательщика оплатить требование оно возвращается (с указанием характера нарушения) без исполнения в банк поставщика.

Требования возвращаются по указанию руководителя учреждения банка или его заместителя вместе с извещением (0481096).

Учреждения банков должны анализировать факты и причины возврата требований и принимать меры для их устранения.

50. Требования, оплачиваемые в порядке предварительного акцепта, помещаются в картотеку расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, в порядке сроков платежа, а внутри сроков - по плательщикам.

В день получения эти требования регистрируются банком в журнале "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты" в двух экземплярах с указанием следующих реквизитов: дата поступления и срок платежа, номер счета плательщика, номер требования (последние три знака) и его сумма. В журнале должны быть указаны итоги сумм требований по каждому сроку платежа и сумма этих итогов.

51. Предназначенные для извещения плательщиков о платежах и для акцепта экземпляры требований, в том числе оплачиваемых с последующим акцептом и без акцепта, с копией соответствующей части регистрационного журнала и приложенные к ним товарно-транспортные документы выдаются соответствующим предприятиям не позднее следующего дня после их получения (без расписок).

Документы, не востребованные предприятиями, прилагаются к очередной выписке из их счета в банке.

52. Если требование, к которому должны быть приложены товарно-транспортные документы, поступает в банк плательщика без приложений, то такое требование может быть предъявлено к оплате в порядке, установленном п. 49.

53. Требования, подлежащие оплате с последующим акцептом или без акцепта, поступившие в течение операционного дня, оплачиваются в тот же день, а при отсутствии или недостаточности средств на счетах плательщика и невозможности предоставления кредита для их оплаты помещаются в неоплаченной сумме в картотеку к счетам "Расчетные документы, не оплаченные в срок", "Расчетные документы по финансированию капитальных вложений, не оплаченные в срок" (картотека N 2).

Требования, поступившие после окончания операционного дня, оплачиваются или приходуются в картотеку N 2 на следующий рабочий день. На таких требованиях ставится штамп "вечерняя".

54. Одновременно с передачей в картотеку N 2 не оплаченных за день срочных требований должны быть составлены и в тот же день посланы извещения банкам поставщиков о причинах неоплаты.

55. При наличии средств на счетах плательщиков суммы оплачиваемых документов списываются с этих счетов и в тот же день зачисляются на счета получателей в этом же учреждении банка либо пересылаются через МФО или счет расчетов между одногородними учреждениями банков соответствующим учреждениям банков для зачисления на счета поставщиков.

При недостаточности средств на расчетном счете требование может оплачиваться частично.

56. Требования, акцептованные покупателем, но не оплаченные им в срок, оплачиваются по мере поступления средств на счет плательщика.

57. Банк обязан начислять и взыскивать с плательщиков (кроме сельских и поселковых Советов) в пользу получателей средств пеню по не оплаченным в срок требованиям с суммы просроченных платежей за каждый день просрочки в размере:

- за поставленные товарно-материальные ценности (включая газ, воду, электрическую и тепловую энергию) - 0,08 процента;

- за услуги и выполненные работы - 0,04 процента.

По просроченным платежам колхозов пеня начисляется соответственно в размерах 0,06 процента и 0,03 процента.

В случае, предусмотренном п. 225, размер пени повышается на 50 процентов.

Пеня за просрочку платежа по требованиям внешнеторговых объединений взыскивается в размере 0,05 процента с суммы просроченного платежа за каждый день просрочки.

При расчетах за возвратную тару, по требованиям на списание излишне уплаченных сумм за продукцию ненадлежащего качества пеня за просрочку платежа не начисляется.

58. При определении количества просроченных дней в расчет принимаются календарные дни.

59. Если требование акцептовано частично, то пеня взимается только с акцептованной плательщиком суммы.

60. Взыскиваемая пеня списывается банком с того счета плательщика, с которого оплачена основная сумма просроченного платежа, и зачисляется на тот счет поставщика, на который должна быть зачислена основная сумма расчетного документа.

61. При частичной оплате требования начисление пени производится по мере взыскания частичных платежей, за каждый платеж в отдельности от даты срока платежа до дня списания суммы частичного платежа со счета плательщика. Суммы пени, начисленные на частичные платежи, проставляются на обороте требования. Взыскание начисленной пени производится при последнем платеже.

62. За просрочку оплаты требований, в которых выделена сумма налога с оборота, пеня должна полностью перечисляться на счета поставщиков, включая пеню, начисленную на сумму налога с оборота.

63. В тех случаях, когда на счете плательщика имеются средства для оплаты лишь основной суммы просроченного платежа по требованию, оплата этой суммы не задерживается и производится в пределах имеющихся средств на счете плательщика. На сумму, недостающую для оплаты пени, составляется мемориальный ордер (0481008), который приходуется по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" с соблюдением первоначального срока основного платежа.

64. На сумму пени, недовзысканной при оплате основной суммы просроченного документа, пеня не начисляется.

Пеня также не начисляется на сумму пени и штрафа, включаемую в требование.

65. В случаях отказа от акцепта требования, оплачиваемого в порядке последующего акцепта, плательщик до истечения установленного срока представляет в банк заявление (0401004) в четырех экземплярах, если поставщик и плательщик обслуживаются одним учреждением банка, и в трех экземплярах - если поставщик и плательщик обслуживаются разными учреждениями банка. Первый экземпляр заявления подписывается лицами, имеющими право подписывать распоряжения по счету предприятия.

Для проверки своевременности представления отказа от акцепта плательщик представляет банку вместе с заявлением полученный от банка экземпляр требования, который после принятия отказа от акцепта возвращается плательщику.

66. Разрешение на прием отказов от акцепта оформляется на первом экземпляре заявления.

67. Если сумма платежа по требованию была перечислена по телеграфу, а сумма последующего отказа от акцепта превышает 100 рублей, дебетовое авизо на сумму, подлежащую взысканию со счета поставщика в связи с последующим отказом от акцепта отсылается в банк поставщика также по телеграфу. В этих случаях заявление об отказе от акцепта предприятие представляет банку в двух экземплярах. Для телеграфного отказа от акцепта применяются кодовые знаки, предусмотренные телеграфным кодом банка.

68. При полном или частичном предварительном отказе от акцепта плательщик обязан представить банку телеграмму, составленную в соответствии с телеграфным кодом банка.

Телеграммы представляются в банк в четырех экземплярах, из которых третий экземпляр должен быть подписан лицами, имеющими право подписывать распоряжения по счету предприятия.

Если почтовый пробег от банка покупателя до банка поставщика не превышает трех дней, а также в случаях, когда сумма отказа ниже 100 рублей, извещение об отказе от акцепта посылается почтой (почтотелеграмма).

69. На третьем экземпляре телеграммы (до подписей) плательщик делает надпись "Стоимость телеграммы спишите с нашего счета N".

70. Если полный предварительный отказ от акцепта относится к требованию, к которому прилагался товарно-транспортный документ, ранее переданный банком плательщику, то это приложение представляется банку вместе с телеграммой об отказе от акцепта.

71. Разрешение на прием отказов от акцепта оформляется на третьем экземпляре телеграммы об отказе от акцепта.

72. От колхозов, которые по условиям связи не могут представить письменное заявление об отказе от акцепта, допускается с разрешения руководителя учреждения банка прием отказов от акцепта по телеграфу или телефону. Подписи председателя и бухгалтера колхоза на телеграмме об отказе от акцепта должны быть удостоверены отделением связи, передавшим телеграмму, а при отказе по телефону - с последующим представлением заявления.

Заявление об отказе от акцепта по телефону может быть принято лишь в тех случаях, когда нет телеграфной связи, и только теми работниками банка, которые имеют право принимать отказы от акцепта.

73. Требования, по которым приняты от плательщиков полные отказы от акцепта, в тот же день изымаются из картотеки N 1 и вместе с копиями телеграмм и товарно-транспортными документами направляются банку поставщика для возврата последнему.

74. При частичном отказе от акцепта требование в той сумме, в которой оно акцептовано плательщиком, остается в картотеке N 1 (до оплаты или перемещения в картотеку N 2). Первоначальная сумма требования зачеркивается и рядом проставляется сумма, в которой требование акцептовано плательщиком.

 

Глава II. РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВАМ

 

Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 

75. При расчетах аккредитивами плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет своих средств или ссуды, депонированных в банке плательщика, оплату товарно-материальных ценностей и оказанных услуг по месту нахождения получателя средств, на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на выставление аккредитива.

Аккредитивная форма расчетов применяется в случаях:

а) когда эта форма расчетов установлена договором;

б) когда поставщик переводит покупателя на аккредитивную форму расчетов в соответствии с положениями о поставках продукции производственно-технического назначения и товаров народного потребления.

76. Открытие (выставление) аккредитива производится за счет собственных средств покупателя <*> или кредитов банка, депонируемых в сумме аккредитива в банке покупателя на балансовом счете "Аккредитивы".

------------------------------------

<*> Под понятием собственных средств подразумеваются также бюджетные и иные средства, кроме кредитов банка.

 

Открытие аккредитива частично за счет собственных средств покупателя и частично за счет кредита банка не допускается.

Открытие аккредитива для оплаты товаров, оставляемых на ответственном хранении у поставщиков, может производиться лишь в случаях, предусмотренных п. 34.

77. Каждый аккредитив предназначается для расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован.

По усмотрению покупателя аккредитив может быть открыт по почте или телеграфу.

78. Срок действия аккредитива в банке поставщика устанавливается покупателем в пределах до 15 дней со дня открытия. Руководитель учреждения банка имеет право разрешать в необходимых случаях устанавливать иные сроки действия аккредитива, если это вызывается условиями поставки и отгрузки.

Срок действия аккредитивов, открываемых за счет бюджетных средств и со счетов по финансированию (долгосрочному кредитованию) капитальных вложений, источники финансирования по которым закрываются в конце года, не может выходить за пределы бюджетного года, т.е. 31 декабря.

79. Выплаты по аккредитиву производятся в течение срока его действия в банке поставщика в полной сумме аккредитива или частями.

Банк поставщика производит выплату по аккредитиву против представленных поставщиком реестров счетов (на бланках 0401001) и транспортных или приемо-сдаточных документов, удостоверяющих отгрузку товара.

Реестры счетов должны сдаваться поставщиком в обслуживающее его учреждение банка, как правило, на следующий день после отгрузки (отпуска) товаров.

80. Все претензии к поставщику по использованию аккредитива рассматриваются сторонами в установленном порядке без участия банка.

81. Покупатель может распорядиться о досрочном закрытии аккредитива и об изменении его условий, включая срок действия.

Все распоряжения об этих изменениях (как почтовые, так и телеграфные) покупатель может давать только через обслуживающее его учреждение банка.

Банк поставщика не имеет права исполнять распоряжения, полученные им непосредственно от покупателя.

 

Раздел 2. РАБОТА В БАНКЕ ПОКУПАТЕЛЯ

 

82. Для открытия аккредитива покупатель представляет обслуживающему его банку заявление на бланках (0401005), в котором покупатель обязан указать:

а) номер договора, по которому открывается аккредитив;

б) срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива в банке поставщика);

в) наименование поставщика;

г) наименование документов, против которых производится платеж;

д) порядок оплаты реестров счетов с акцептом уполномоченного покупателя или без акцепта;

е) общее наименование товаров или услуг;

ж) сумму аккредитива.

При отсутствии хотя бы одного из этих условий аккредитив не открывается.

83. Если выплата средств по аккредитиву должна быть произведена против реестра счетов без акцепта уполномоченного покупателя, разрешается включать в заявление на аккредитив следующие дополнительные условия:

а) отгрузку товаров на определенные пункты назначения;

б) представление документов, удостоверяющих качество продукции, или актов о приемке товаров для отсылки их через банк покупателю;

в) запрещение частичных выплат по аккредитиву;

г) способ транспортировки груза;

д) представление банку поставщика акта, удостоверяющего частичную готовность продукции (при расчетах по частичной готовности), для отсылки через банк покупателю;

ж) комплектная поставка машин, оборудования, приборов.

84. Заявление об открытии аккредитива представляется в пяти экземплярах по почтовым аккредитивам и в четырех - по телеграфным. Первый экземпляр должен иметь подписи и печать покупателя.

Отдельные экземпляры заявления предназначаются: первый служит мемориальным ордером, второй экземпляр заявления на почтовый аккредитив снабжается оттиском гербовой печати (в соответствующих случаях - также переводным ключом) и отправляется банку поставщика вместе с третьим экземпляром, который предназначается для вручения поставщику в качестве извещения об открытии ему аккредитива.

Четвертый экземпляр заявления на почтовый и второй экземпляр заявления на телеграфный аккредитив используются в качестве лицевого счета по балансовому счету "Аккредитивы".

Третий экземпляр заявления на телеграфный аккредитив служит основанием для составления аккредитивной телеграммы и для зачисления платы в возмещение телеграфных расходов на лицевой счет доходов банка.

Последний экземпляр заявления выдается покупателю в качестве расписки банка об открытии аккредитива.

85. Поступающие от банка поставщика дебетовые авизо на суммы выплат по аккредитивам проводятся по дебету счета "Аккредитивы" после проверки соответствия оплаченных документов условиям аккредитива.

Приложенные к авизо реестры счетов, товарно-транспортные и другие документы вручаются покупателю под расписку в лицевом счете по аккредитиву или по согласованию с хозорганом выдаются через абонентский ящик.

86. По аккредитивам, по которым выплата производится без акцепта уполномоченного, покупатель в течение трех рабочих дней после получения им оплаченных с аккредитива документов вправе отказаться от оплаты реестров счетов.

Банк покупателя после проверки обоснованности отказа покупателя от оплаты реестра счетов обязан восстановить на соответствующем счете покупателя (в зависимости от источников открытия аккредитива) неправильно выплаченную по аккредитиву сумму и отдебетовать ее банку поставщика с приложением к авизо неправильно оплаченных документов.

87. Банк покупателя обязан следить за своевременным закрытием аккредитива.

Аккредитивы в банке покупателя закрываются по истечении срока аккредитива в банке поставщика с добавлением времени почтового пробега документов от банка поставщика до банка покупателя и дополнительных пяти дней.

Иной порядок закрытия установлен для следующих аккредитивов:

а) аккредитивы, от использования которых поставщики отказываются до истечения срока, закрываются на основании надписи поставщика об отказе от дальнейшего использования аккредитива, сделанной на реестре счетов, или на основании особого уведомления банка поставщика;

б) аккредитивы, открытые с условием сообщения по телеграфу не использованного по истечении срока остатка, закрываются по получении такого сообщения.

88. При закрытии аккредитива сумма его остатка перечисляется на тот счет покупателя, с которого аккредитив был открыт.

89. Если дебетовое авизо о выплате средств по аккредитиву поступит после закрытия аккредитива в банке покупателя, то сумма такого авизо проводится по дебету расчетного (текущего, бюджетного) счета покупателя, а при отсутствии на нем средств:

- по предприятиям (организациям), утратившим право на получение кредита при кредитовании по укрупненному объекту, - относится на счет просроченных ссуд;

- по нехозрасчетным (бюджетным) организациям (учреждениям) - проводится по дебету счета "Прочие дебиторы и кредиторы" с последующим взысканием ее со счета организации.

90. Покупатель возмещает банку телеграфные расходы по телеграммам, связанным с открытием аккредитива, изменением условий аккредитива и сообщением неиспользованного остатка. Расходы по телеграфным запросам банку поставщика и его ответам в случаях расхождения остатка лицевого счета по аккредитиву с остатком, выведенным в реестре счетов, возмещению клиентами не подлежат.

 

Раздел 3. РАБОТА В БАНКЕ ПОСТАВЩИКА

 

91. Поступившие в банк поставщика аккредитивы после проверки правильности переводного ключа передаются операционному работнику для совершения операций по ним.

При неясном указании условий аккредитива или несоответствии переводного ключа банк поставщика обязан телеграфно запросить банк покупателя и до получения от него дополнительных указаний не производить выплат по аккредитиву.

Все засланные аккредитивы немедленно пересылаются по назначению.

92. Принятый к исполнению аккредитив регистрируется в журнале (0481018) и приходуется в полной сумме по внебалансовому счету "Аккредитивы к оплате". По усмотрению главного бухгалтера регистрация поступивших аккредитивов в журнале может не производиться.

Приложенное к почтовому аккредитиву извещение поставщику (третий экземпляр заявления об аккредитиве) должно быть в день поступления его в банк или на следующий рабочий день вручено поставщику под расписку в лицевом счете по аккредитиву или по согласованию с хозорганом выдано через абонентский ящик.

93. Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного покупателя, то этот уполномоченный обязан представить банку:

а) командировочное удостоверение, выданное организацией, открывшей аккредитив;

б) паспорт или другой заменяющий его документ;

в) образец своей подписи (заполняется в банке на карточке образцов подписей).

Данные предъявленного паспорта и адрес уполномоченного отмечаются банком на карточке образцов подписей. Представленный уполномоченным образец подписи сличается с образцом его подписи на паспорте. В этой же карточке делается отметка о дате и номере командировочного удостоверения, сроке его действия.

Все записи в карточке образцов контролируются и заверяются подписью главного бухгалтера или его заместителя.

94. На реестрах счетов или на товарно-транспортных документах, акцептованных для оплаты за счет аккредитива, уполномоченный делает следующую надпись:

 

"Акцептован за счет аккредитива от __________________ N __________

                                        (дата)

Уполномоченным ___________________________________________________

                      (наименование организации покупателя)

 

                     Подпись _________________

                     "__" ____________ 19__ г.".

                             (дата)

 

95. Реестры счетов на получение средств с аккредитива могут выписываться на бланках (0401001), содержащих строки для перечня (спецификации) товаров. Такие реестры счетов с указанием спецификации товаров представляются банку без приложения товарно-транспортных документов.

Реестры счетов представляются банку в трех экземплярах.

96. При выплате по аккредитиву банк обязан проверить соблюдение поставщиком всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов и соответствие подписей и печати поставщика на нем заявленным банку образцам.

Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного покупателя, то проверяется наличие акцептной надписи и соответствие подписи уполномоченного представленному им образцу.

Не принимаются к оплате реестры счетов без указания в них даты отгрузки, номеров транспортных документов, номеров почтовых квитанций при отправке товара через предприятия связи, номеров или дат приемо-сдаточных документов и вида транспорта, которым отправлен груз, при приеме товара представителем покупателя на месте у поставщика, а также реестры счетов за недоброкачественные товары, реализация которых запрещена (п. 316).

97. При выплате поставщику средств с аккредитива на втором экземпляре реестра счетов банком поставщика ставится штамп (размером 5 x 2 см) следующего содержания:

"Реестр счетов проверен.

Остаток по аккредитиву после оплаты реестра счетов

Р ________________________________________________

Аккредитив закрыт в сумме

Р ________________________________________________".

98. Сумма реестра счетов зачисляется на счет поставщика.

Сумма выплат по аккредитиву списывается в расход со счета "Аккредитивы к оплате".

Банку покупателя посылается дебетовое авизо по МФО вместе со вторым экземпляром реестра счетов, товарно-транспортными и другими документами, предусмотренными условиями аккредитива.

99. Банк поставщика обязан следить за своевременным закрытием аккредитива.

Срок, указанный в аккредитиве, является последним днем для выплаты по аккредитиву.

Суммы аккредитивов, закрываемых в день их срока, списываются в расход по счету "Аккредитивы к оплате" по окончании операционного дня. О закрытии аккредитива банк поставщика обязан послать уведомление банку покупателя почтой или по телеграфу, если условиями аккредитива предусмотрена отсылка такого уведомления по телеграфу.

 

Глава III. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ

 

Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 

100. Платежное поручение, в дальнейшем именуемое поручением, представляет собой поручение предприятия обслуживающему его учреждению банка о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого предприятия в том же или другом одногороднем либо иногороднем учреждении банка.

Поручениями могут производиться:

а) расчеты за полученные товары и оказанные услуги при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного или другого документа, подтверждающего отпуск товара или оказание услуг. Оплата товаров, оставляемых на ответственном хранении у поставщика, может производиться лишь в случаях и при соблюдении правил, предусмотренных п. 34;

б) расчеты по нетоварным операциям;

в) предварительная оплата товаров и мелких услуг, как правило, по одногородним поставкам, предстоящих перевозок автотранспортными организациями и связанных с ними других работ, а также в случаях, предусмотренных законодательством или правилами банка.

Предварительная оплата товаров иногородним поставщикам может производиться с разрешения руководителя учреждения банка. Разрешение не требуется в случаях, указанных в Приложении N 1.

Расчеты поручениями на предварительную оплату товаров и услуг за счет ссуд банка не производятся, за исключением оплаты в установленном порядке предметов проката предприятиями бытового обслуживания населения, а также талонов на нефтепродукты и сжиженный газ.

Под предварительной оплатой понимается оплата товаров или услуг, готовых к отгрузке (отпуску, оказанию) покупателям (заказчикам) немедленно после получения платежа и отгружаемых (вывозимых, оказываемых) не позднее трех рабочих дней со дня получения платежа;

г) авансовые платежи в случаях, предусмотренных законодательством СССР. В этих случаях в поручениях делается ссылка на соответствующий законодательный акт.

101. Поручения по расчетам за товары и услуги, кроме поручений по предварительной оплате и перечислению авансов, принимаются банком к исполнению в день их предъявления независимо от наличия средств на счете плательщика. В случае отсутствия или недостаточности средств, а также прав на оплату за счет кредита такие поручения помещаются в картотеку N 2 с начислением в установленном порядке пени за просрочку платежа.

За задержку представления в банк поручения, выписанного в соответствии с договором за товары, длительность транспортировки которых до потребителя не превышает одних суток, позднее следующего рабочего дня после получения товара также начисляется пеня в размере 0,08 процента суммы платежа за каждый день просрочки, а по колхозам - 0,06 процента.

При расчетах по нетоварным операциям при отсутствии средств на расчетном счете плательщика поручения принимаются банком в картотеку N 2.

Все поручения бюджетных учреждений, профсоюзных и других общественных организаций, нехозрасчетных предприятий принимаются банком только при наличии на счете достаточных для платежа сумм.

102. Министерства, ведомства и другие органы хозяйственного управления могут представлять в учреждения банка по месту нахождения своего счета платежные поручения (переводы) на удовлетворение претензий подведомственных предприятий при отсутствии у них собственных средств для расчетов за продукцию (работы, услуги) и права на кредит.

Указанные суммы переводов зачисляются на расчетный (текущий) счет переводополучателя и используются на оплату документов за товарно-материальные ценности, работы и услуги.

103. Платежные поручения составляются на бланках (0401002), а при перечислении средств трем и более получателям, обслуживаемым одним учреждением банка, - сводные платежные поручения на бланках (0401003).

Поручения действительны в течение десяти дней со дня выписки (день выписки поручения в расчет не принимается).

В поручении указывается общее наименование товара, а при предварительной оплате также "Предварительная оплата по счету N ___ (дата)". Если предварительная оплата производится за кислород и другую газообразную продукцию, а также горюче-смазочные материалы, то указывается период, за который совершается платеж или на который приобретаются талоны.

При расчетах за товары, длительность транспортировки которых до потребителя не превышает одних суток и расчеты поручениями предусмотрены договором, должна обязательно указываться дата получения (приемки по количеству от органов транспорта) плательщиком (грузополучателем) оплачиваемых товаров. Поручения за товары, оставленные на ответственное хранение у поставщика, оформляются в порядке, изложенном в п. 34.

В поручении на перечисление средств на открытые в учреждении банка текущие счета первичных профсоюзных и общественных организаций, добровольных обществ и их нижестоящих организаций, уполномоченных, а также во вклады граждан и на текущие счета юридических лиц плательщик обязан указывать, за что конкретно производится платеж (характер выполненных работ, наименование оказанных услуг или приобретаемых материальных ценностей, целевое назначение перечисленных средств и т.д.).

104. При перечислении (переводе) средств на выплату заработной платы теми учреждениями и организациями, по которым банк осуществляет контроль за расходованием фонда заработной платы, сумма перевода должна быть учтена по фонду заработной платы перевододателя, о чем указывается в тексте перевода.

105. Если при оплате товаров должен выделяться налог с оборота, в поручении выделяемые суммы показываются отдельной строкой.

В поручении на перечисление платежа по телеграфу указывается телеграфный адрес получателя средств, зарегистрированный в органах министерств связи, а также указывается сумма, подлежащая зачислению на счет получателя, сумма платы в возмещение телеграфных расходов (с указанием номера лицевого счета доходов банка) и общая сумма поручения.

При одногородних расчетах, когда плательщик и получатель средств обслуживаются одним учреждением банка, а также при иногородних перечислениях средств поручения представляются в трех экземплярах. Первый экземпляр служит мемориальным ордером в банке плательщика, второй при одногородних перечислениях направляется получателю при выписке из его счета, а при иногородних почтовых перечислениях прикладывается к авизо по МФО для выдачи получателю.

Третий экземпляр выдается плательщику с распиской в приеме поручения и штампом учреждения банка.

Если плательщик и получатель средств обслуживаются разными одногородними учреждениями банка, поручения представляются в четырех экземплярах, из которых первый используется как мемориальный ордер, второй и третий после оплаты отсылаются банку получателя средств, где второй служит ордером и остается в банке, а третий прилагается к выписке из счета получателя, четвертый экземпляр возвращается плательщику с распиской и штампом банка.

Поручения, в которых выделена сумма налога с оборота, представляются в банк с дополнительным экземпляром, который прилагается к выписке из счета доходов бюджета.

106. Суммы принятых к исполнению поручений списываются с указанных в поручениях счетов плательщиков.

При недостаточности средств на счетах плательщиков для оплаты поручений они оплачиваются частично.

Переадресование средств по поручению, т.е. изменение получателя или места его нахождения, не допускается.

 

Раздел 2. РАСЧЕТЫ ПОРУЧЕНИЯМИ, АКЦЕПТОВАННЫМИ БАНКОМ

 

107. Акцептованные банком поручения применяются:

а) при одногородних расчетах бюджетных организаций за полученные товары и оказанные услуги, а также при возврате финорганами доходов бюджета через предприятия министерств связи;

б) при расчетах за товары и услуги в порядке перевода через предприятия министерств связи;

в) при расчетах с предприятиями министерств связи за переводы, совершаемые через почту, за пересылку почтовых посылок и в оплату наложенных платежей;

г) при разовых расчетах с транспортными организациями за перевозки грузов и групповые перевозки пассажиров и их багажа.

108. Поручения акцептуются банком при условии депонирования суммы поручения на отдельном балансовом счете "Акцептованные платежные поручения и расчетные чеки".

На сумму акцептованного учреждением банка поручения не может быть наложен арест и обращено взыскание по претензиям к плательщику, выписавшему поручение.

Банк не несет ответственности за подложную надпись об акцепте поручения.

109. Акцептованное поручение может быть принято к платежу только в полной сумме. Получение сдачи с суммы акцептованного поручения наличными деньгами и обмен их на наличные деньги не допускаются.

110. При приеме акцептованных поручений банк должен следить за наличием на обороте поручений штемпеля предприятия, принявшего поручения в оплату, с указанием даты их приема.

111. Плательщик, желающий произвести расчеты поручением, акцептованным банком, представляет в обслуживающее его учреждение банка для акцепта поручение (0401002) в трех экземплярах. Первые два экземпляра должны быть оформлены подписями и оттиском печати.

112. После проверки возможности выполнения и правильности оформления поручения сумма его списывается учреждением банка со счета плательщика, представляющего поручение, и депонируется на счете "Акцептованные платежные поручения и расчетные чеки".

На первых двух экземплярах принятого к исполнению поручения заполняется дата акцепта (в реквизите "Проведено банком ____________ 19__ г."), а ниже ее помещаются подписи двух работников учреждения банка, уполномоченных производить акцепт.

Первый экземпляр поручения скрепляется оттиском гербовой печати учреждения банка и выдается доверенному лицу плательщика, образец подписи которого учинен в тексте поручения, под расписку на втором экземпляре поручения. При необходимости банк проверяет документы, удостоверяющие личность получателя поручения.

113. Принятые от перевододателей акцептованные поручения предприятия связи и транспортные организации сдают в обслуживающие их учреждения банка при реестре платежных поручений на бланках (0401007). Для этого слово "чеков" в заголовке зачеркивается и надписывается "платежных поручений". В графе "N чеков" указываются номера поручений.

114. Реестр представляется банку в двух экземплярах, а если счета плательщиков ведутся в разных учреждениях банка, реестры составляются в трех экземплярах отдельно на каждое учреждение банка.

115. Акцептованные поручения, не принятые к оплате вследствие их неправильного оформления, истечения срока действия депозита или по другим причинам, исключаются из реестра с исправлением его итога и возвращаются предприятию, представившему реестр.

116. Сумма неиспользованного акцептованного поручения восстанавливается на счете плательщика по поручению, представленному акцептовавшему его банку.

117. При непредставлении акцептованного поручения к оплате в течение 1 месяца со дня его акцепта сумма этого поручения перечисляется со счета "Акцептованные платежные поручения и расчетные чеки" на балансовый счет "Прочие дебиторы и кредиторы" и в дальнейшем, по истечении срока исковой давности, перечисляется в доход союзного бюджета.

 

Раздел 3. ПЕРЕВОДЫ ЧЕРЕЗ ПРЕДПРИЯТИЯ МИНИСТЕРСТВ СВЯЗИ

 

118. Предприятия могут осуществлять расчеты в порядке перевода средств через предприятия связи.

Расчеты через предприятия связи с розничными торговыми предприятиями за товары не допускаются.

119. Предприятия имеют право делать через предприятия связи переводы на сумму не более 25 рублей по каждому отдельному переводу, за исключением следующих переводов, сумма которых не ограничивается:

а) переводов на имя отдельных граждан причитающихся лично им средств (пенсии, алименты, заработная плата, командировочные, авторский гонорар и другие суммы);

б) переводов на имя других предприятий, а также на имя своих уполномоченных;

в) переводов на расходы для выплаты заработной платы, по организованному набору рабочих и по заготовке сельскохозяйственной продукции;

г) переводов наличных сумм торговой выручки, налогов и других средств для зачисления на счета в банках.

120. В бланках переводов на имя предприятий перевододатель обязан указать в тексте наименование переводополучателя, номер его расчетного (ссудного, бюджетного, текущего) счета, а также наименование учреждения банка, в котором ведется этот счет.

Сумма почтовых сборов по переводам может уплачиваться предприятиям связи наличными деньгами или включаться в общую сумму платежного поручения.

121. С предприятиями связи расчеты за переводы осуществляются, как правило, акцептованными платежными поручениями перевододателей.

За переводы на сумму до 100 рублей расчеты с предприятиями связи могут осуществляться наличными деньгами.

122. Учреждение банка принимает для акцепта поручения, выписанные на одно из ближайших предприятий связи, которое имеет счет по переводным операциям в этом или другом одногороднем учреждении банка. Предприятия-перевододатели уведомляются о том, для расчетов с каким предприятием связи им надлежит выписывать поручения, акцептуемые данным учреждением банка.

Учреждение банка передает соответствующему предприятию связи образцы подписей должностных лиц и оттиска гербовой печати учреждения банка, которыми оформляется акцепт поручения. Учреждения банка обязаны своевременно сообщать предприятиям связи об изменениях в образцах подписей либо о замене гербовой печати.

    123. Для расчетов с предприятиями связи за  совершаемые  через

них   переводы   организация-перевододатель  представляет  в  банк

поручение   (0401002).   В  графе  бланка  поручения  "Получатель"

помещается следующий текст: "Для расчетов с ______________________

                                                  (конторой,

 

________________________ связи с выдачей акцептованного платежного

      отделением)

 

поручения _______________________________________________________.

            (фамилия, имя и отчество представителя предприятия)

 

Образец его подписи ____________________________________________".

В поручении указывается назначение перечисляемой суммы,  например:

"в оплату  переводов  на  выплату  пенсий  (заготовки,  заработную

плату, выплату алиментов и т.д.)". Если  средства  переводятся  на

разные цели, то указываются частные суммы переводов по их целевому

назначению.

124. Войсковые части, учреждения и организации Министерства обороны, министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности, а также партийные и комсомольские организации не указывают в поручениях назначение переводимых сумм.

125. Учреждения банка при сдаче предприятию связи своих переводов (пенсии, алименты и т.п.) представляют взамен акцептованного поручения справку о суммах переводов и почтовых сборов, депонированных на счете "Акцептованные платежные поручения и расчетные чеки". К справке прилагаются заполненные бланки переводов со списком их, составленным в двух экземплярах по форме, установленной почтовыми правилами Министерства связи СССР. Эти списки не составляются, когда учреждением банка сдается один перевод.

Справка и оба экземпляра списка переводов снабжаются подписями должностных лиц банка. Кроме того, справка и первый экземпляр списка оформляются оттиском гербовой печати банка.

Второй экземпляр списка переводов с отметками предприятия связи о номерах принятых переводов и номере квитанции, выданной на общую сумму переводов, возвращается вместе с этой квитанцией учреждению банка и помещается в документы дня.

126. Предприятия связи оплачивают поступающие переводы, адресованные предприятиям, в безналичном порядке поручениями (0401002 или 0401003), составляемыми в четырех экземплярах на общую сумму всех переводов по каждому получателю.

На оборотной стороне всех экземпляров поручений или соответствующей части сводных поручений, относящихся к перечислению выручки на счета торговых организаций, предприятия связи обязаны указать наименование торговых предприятий, сдавших наличные деньги, и сумму выручки по каждому из них.

В необходимых случаях учреждения банка сообщают предприятиям связи, имеющим у них счета по переводным операциям, номера расчетных, ссудных, текущих или бюджетных счетов переводополучателей.

127. Предприятия связи сдают в банк поручения в трех экземплярах, из которых первый экземпляр служит мемориальным ордером, второй направляется переводополучателям при выписках из их счетов (экземпляр сводного поручения для этого разрезается на отдельные ленты), а третий возвращается предприятию связи (плательщику) в качестве расписки банка в приеме поручения.

Четвертый экземпляр поручения предприятия связи направляют вместе с талонами переводов непосредственно переводополучателям (экземпляр сводного поручения разрезается при этом на отдельные ленты).

 

Глава IV. РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ

 

Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 

128. При расчетах между предприятиями, объединениями, организациями и учреждениями чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное поручение обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы денег с его счета на счет получателя средств (чекодержателя).

129. Расчетные чеки, в дальнейшем именуемые чеками, подразделяются на следующие виды:

- чеки расчетные для возврата финорганами доходов бюджета;

- чеки из лимитированных книжек;

- чеки из нелимитированных книжек.

Бланки всех названных видов чеков изготовляются Государственным банком СССР, имеют обозначение "Расчетный чек" и брошюруются в книжки с обложками установленного образца (по 10, 20, 25 и 50 листов). Бланки чековых книжек являются документами строгой отчетности.

130. Нелимитированные чековые книжки выдаются сроком действия до одного года со дня их выдачи. Срок действия лимитированных чековых книжек ограничивается шестью месяцами. Организациям и учреждениям, состоящим на бюджете, а также стройкам срок действия книжки устанавливается не далее 31 декабря.

Чеки, выписанные после указанного срока, являются недействительными и предприятиями-поставщиками, а также кассами транспорта и связи не принимаются.

Предприятие должно получать чековые книжки с таким количеством чеков, чтобы они были полностью использованы для платежей в течение срока действия книжки.

131. Чеки действительны в течение десяти дней, не считая дня их выписки.

132. Чеки выписываются в момент установления суммы платежа. Запрещается передача чековых книжек их владельцами поставщикам (получателям средств по чекам), а также подписание незаполненных бланков чеков.

Чеки подписываются лицами, имеющими право подписывать распоряжения по расчетному, текущему или бюджетному счету, и должны иметь оттиск печати владельца книжки. Исключение для чеков из лимитированных и нелимитированных книжек разрешается в тех случаях, когда чеки подписываются должностным лицом покупателя на основании доверенности.

При выписке чека из лимитированной книжки покупатель-чекодатель переносит остаток лимита из корешка предыдущего чека на корешок выписанного чека и выводит новый остаток лимита. Этот остаток заверяется лицами, подписывающими чек.

133. Ответственность за неправильное использование чеков, за убытки, происшедшие вследствие передачи чековой книжки или отдельных чеков другому лицу, утери либо хищения, а равно вследствие злоупотреблений со стороны лиц, уполномоченных на подписание чеков, несет предприятие, которому выдана чековая книжка.

134. При получении от предприятия заявления об утере лимитированной или нелимитированной чековой книжки с указанием номеров неиспользованных чеков работник, ведущий счет предприятия, с которого должны оплачиваться чеки из этой книжки, делает отметку в регистрационной карточке об утере книжки и о номерах чеков, не подлежащих оплате.

Средства в сумме неиспользованного лимита возвращаются предприятию на основании его поручения.

135. В случае применения к предприятиям учреждением банка санкций или объявления их неплатежеспособными в соответствии с Правилами кредитования покупатель прекращает выписку чеков из нелимитированной книжки и немедленно возвращает ее банку.

 

Раздел 2. РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ ИЗ ЛИМИТИРОВАННЫХ

И НЕЛИМИТИРОВАННЫХ КНИЖЕК

 

136. Чеки из лимитированных и нелимитированных книжек применяются при расчетах за принятые покупателями по приемо-сдаточным документам товары, если они фактически вывезены покупателем или доставлены ему, и оказанные услуги.

Чеки из лимитированных и нелимитированных книжек не применяются при расчетах:

- за товары, отгружаемые иногородними поставщиками железнодорожным, водным и воздушным транспортом;

- за товары, приобретаемые в розничной торговой сети в порядке мелкого опта;

- за товары, оставленные на ответственном хранении у поставщиков;

- за выполненные строительно-монтажные, монтажные, научно-исследовательские, проектно-конструкторские, проектно-изыскательские, буровые, геологоразведочные и технологические работы;

- по штрафам, за всякого рода аренду;

- по предварительной оплате товаров и услуг, кроме услуг транспорта и связи и единых талонов на нефтепродукты и сжиженный газ.

137. Для получения лимитированной или нелимитированной чековой книжки предприятие представляет в банк заявление (0401017) в одном экземпляре за подписями лиц, которым предоставлено право подписывать документы для совершения операций по счету предприятия и с оттиском его печати.

В заявлении и талоне к нему указывается номер счета, с которого будут оплачиваться чеки из этой книжки: на выдачу лимитированной книжки - счет "Лимитированные чековые книжки и лимитированные справки", на выдачу нелимитированной книжки - номер ссудного счета (специального или простого).

При необходимости разрешается по одному заявлению одновременно выдавать несколько чековых книжек. В этом случае на лицевой стороне или на обороте заявления указывается требуемое количество книжек и сумма лимита по каждой лимитированной книжке.

138. Лимит чековой книжки обозначает общую предельную сумму, на которую могут быть выписаны чекодателем и подлежат оплате банком чеки из лимитированной книжки. Чеки, выписанные после исчерпания лимита, недействительны.

Лимит чековой книжки не должен быть менее 100 рублей, но не должен превышать, как правило, месячной потребности в средствах для оплаты товаров и услуг.

Если предприятие приобретает одновременно несколько лимитированных чековых книжек, то сумма лимита для каждой отдельной книжки устанавливается в пределах общего лимита.

139. Вместе с заявлением о выдаче лимитированной книжки представляется платежное поручение (0401002) для депонирования средств на лицевом счете чекодателя, открываемом предприятию на счете "Лимитированные чековые книжки и лимитированные справки".

140. На заявлении о выдаче чековой книжки руководителем учреждения банка делается разрешительная надпись.

Руководитель учреждения банка может предоставить кредитным работникам право делать разрешительные надписи на заявлениях о выдаче нелимитированных и лимитированных чековых книжек.

141. Выдаваемые лимитированные и нелимитированные чековые книжки регистрируются в карточках (0481020), в заголовке которых указывается номер счета, с которого должны оплачиваться чеки. По каждой книжке в указанную карточку записываются: дата ее выдачи, номера чеков, срок действия книжки.

142. Чеки, поступившие в платеж за товары и услуги, должны сдаваться поставщиком, транспортной организацией и предприятием связи в обслуживающее их учреждение банка, как правило, на следующий рабочий день со дня их выписки.

143. Чеки из лимитированных и нелимитированных книжек представляются чекодержателем в банк при реестре чеков на бланке (0401007) в двух экземплярах, если счета чекодателя и получателя средств ведутся в одном и том же учреждении банка. Первый экземпляр используется как мемориальный ордер, а второй выдается получателю средств как расписка в приеме чеков.

В тех случаях, когда счета покупателей-чекодателей ведутся в других учреждениях банка, реестр представляется на каждое учреждение банка в трех экземплярах.

144. Структурные единицы и другие нехозрасчетные организации, по месту нахождения которых открыты расчетные субсчета объединений, могут получать от покупателей в платеж за товары и услуги чеки из лимитированных и нелимитированных книжек и сдавать их для оплаты в учреждения банка по месту своего нахождения.

145. При приеме от предприятий полученных ими в платеж чеков банк проверяет правильность составления реестров, наличие в них указания должности лица, подписавшего реестр, проверяет реквизиты чеков и соблюдение сроков их действия. При сдаче реестров с чеками структурными единицами от имени объединения проверяется наличие в реестре наименования структурной единицы.

Суммы дефектных чеков вычеркиваются из реестра с исправлением его итога, и такие чеки возвращаются поставщику под расписку на первом экземпляре реестра.

На принятых к оплате чеках, прилагаемых к реестру, используемому в качестве мемориального ордера, проставляется штамп "Проведено".

146. Если среди поступивших чеков из лимитированных книжек, по которым суммы депонированы на счете "Лимитированные чековые книжки и лимитированные справки", окажутся чеки, которые не могут быть полностью или частично оплаченными вследствие недостаточности остатка на лицевом счете предприятия, банк взыскивает недостающую сумму непосредственно с тех счетов, с которых были перечислены средства на депозит.

При отсутствии средств на счетах предприятий сумма указанных чеков относится на счет просроченных ссуд. При отсутствии средств на счетах нехозрасчетных (бюджетных) организаций дебетуется счет "Прочие дебиторы и кредиторы" со взысканием в дальнейшем этой задолженности со счета плательщика.

147. Суммы поступивших неправильно оформленных чеков, которые не могут быть приняты к проводке, отдебетовываются для списания со счетов организаций, предъявивших чеки, с указанием на обороте причин возврата.

148. Неиспользованные чеки из лимитированных и нелимитированных книжек после истечения срока действия книжки или исчерпания лимита по лимитированной книжке должны быть погашены владельцем книжки; такие книжки не подлежат возврату выдавшему их учреждению банка, за исключением случаев, когда по книжке остался неиспользованный лимит.

149. Для дополнения лимита предприятие представляет в банк при платежном поручении соответствующую лимитированную чековую книжку.

В поручении в графе "Назначение платежа" указывается "Дополнение лимита по чековой книжке".

150. При наличии неиспользованного лимита по лимитированным чековым книжкам к моменту окончания срока их действия или прекращения предприятием дальнейших расчетов чеками владелец книжек обязан представить их в банк при поручении для зачисления неиспользованного остатка лимита на тот счет, с которого средства депонировались.

По просьбе клиента руководитель учреждения банка может разрешить оставление неиспользованного остатка лимита на счете "Лимитированные чековые книжки и лимитированные справки" с зачетом данной суммы при установлении лимита по новой лимитированной книжке.

151. В тех случаях, когда при полном использовании чеков из лимитированной книжки лимит окажется неисчерпанным, предприятию может быть выдана новая лимитированная книжка на сумму неиспользованного лимита. Для этого предприятие должно представить в банк книжку с корешками использованных чеков при заявлении (0401017). Срок действия новой книжки исчисляется со дня ее выдачи.

После проверки остатка неиспользованного лимита по корешкам использованных чеков в карточке (0481020) в графе "Примечание" по строке, где была запись о выдаче этой книжки, делается отметка "Остаток лимита проверен", после чего книжка с корешками возвращается предприятию.

 

Глава V. РАСЧЕТЫ В ПОРЯДКЕ ПЛАНОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ

 

152. При равномерных постоянных поставках товаров и оказании услуг, включая услуги транспорта, покупатели могут рассчитываться с поставщиками в порядке плановых платежей, при которых расчеты осуществляются периодически по договоренности сторон.

Расчеты в порядке плановых платежей не должны применяться при транзитных отгрузках.

Плановые платежи производятся платежными поручениями, требованиями, а также сводными требованиями за услуги транспорта.

153. Плановые платежи могут производиться ежедневно или периодически - в сроки, согласованные между поставщиком и покупателем. Срок укрупненного платежа назначается, как правило, на средний рабочий день расчетного периода. Плановые платежи при централизованном завозе (вывозе) грузов автотранспортным предприятием производятся один раз в пять рабочих дней.

Суммы каждого планового платежа устанавливаются сторонами на предстоящий месяц (квартал), исходя из согласованной периодичности платежей и из объема поставки (закупки) или оказания услуг.

При ежедневных плановых платежах их размеры рекомендуется определять путем деления суммы поставок за месяц на число рабочих дней банка в этом месяце. При непрерывном цикле производства и реализации продукции суммы плановых платежей могут рассчитываться исходя из числа календарных дней в месяце.

На каждый плановый платеж банку представляется отдельный документ.

Стороны обязаны периодически, но не реже одного раза в месяц (автотранспортные предприятия, осуществляющие транспортно-экспедиционное обслуживание грузоотправителей (грузополучателей) - по состоянию на 28 число месяца), уточнять свои расчеты на основе фактического отпуска товара или оказания услуг за истекший период и производить перерасчеты в порядке, обусловленном в соглашении. При этом образовавшаяся разница может перечисляться отдельным поручением либо учитываться при очередном платеже.

Уточнение расчетов целесообразно приурочивать к последнему платежу месяца с тем, чтобы на отчетную дату взаимная задолженность была минимальной (не более размера однодневной отгрузки).

Учреждения банка ежеквартально по данным предприятий рассматривают соблюдение установленного порядка расчетов плановыми платежами и в случае его нарушения предъявляют им требования об устранении недостатков в расчетах либо прекращают расчеты плановыми платежами.

154. Для перехода на расчеты в порядке плановых платежей предприятия представляют обслуживающим их учреждениям банка копии соглашений либо перечень предприятий, с которыми у них имеются соглашения о расчетах плановыми платежами, с указанием: длительности расчетных периодов, сроков перечисления платежей, с какого счета производится платеж и на какой счет он должен быть зачислен, сроков выверки расчетов и порядка завершения расчетов.

Бюджетные учреждения соглашений о плановых платежах в банк не представляют.

155. При расчетах платежными поручениями покупатель в графе "Назначение платежа" обязан указать "Плановый платеж по соглашению от 19__ г.", а также срок платежа.

Учреждения, состоящие на бюджете, кроме этого, в графе "Назначение платежа" указывают целевое назначение перечисляемых сумм.

156. Поручения представляются в банк в день наступления срока платежа.

При отсутствии средств на счете покупателя и невозможности предоставления ему кредита для оплаты поручения оно помещается в картотеку N 2. Пеня по таким поручениям начисляется в установленном порядке.

157. Если плановые платежи производятся по платежным требованиям поставщиков, то в этих требованиях поставщик указывает, за какой период взыскивается платеж. На требованиях делается надпись "Без акцепта". Требования в установленные соглашением сторон сроки сдаются поставщиком на инкассо в обслуживающий его банк и оплачиваются в безакцептном порядке с начислением пени за просрочку платежа в установленном порядке.

Если плановые платежи производятся сводными требованиями, то в этом сводном требовании вместо ссылки на номер и дату документа, в оплату которого выписано сводное требование, указывается "Плановый платеж за ___________ (период)".

 

Глава VI. РАСЧЕТЫ, ОСНОВАННЫЕ НА ЗАЧЕТЕ ВЗАИМНЫХ ТРЕБОВАНИЙ

 

Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 

158. Под расчетами, основанными на зачете взаимных требований, понимаются безналичные расчеты, при которых взаимные требования и обязательства должников и кредиторов друг к другу погашаются в равновеликих суммах и лишь на разницу производится платеж в установленном порядке.

Банки организуют и осуществляют постоянные и разовые расчеты путем зачета взаимных требований предприятий, объединений и организаций одной или разных отраслей народного хозяйства, независимо от имеющихся претензий к участникам зачета.

В порядке расчетов посредством зачетов взаимных требований оплачиваются расчетные документы за отгруженные или отпущенные товары, оказанные услуги, находящиеся в картотеке N 2, или срочные к оплате в день проведения зачета, относящиеся к основной деятельности.

Не оплачиваются при проведении зачетов документы:

- на взносы собственных средств на капиталовложения (при межотраслевых зачетах эти документы принимаются к зачету в пределах фактически начисленных сумм), на отдельные счета по хранению средств фондов;

- подлежащие оплате за счет средств по капиталовложениям;

- по перечислению средств в бюджет, органам государственного и социального страхования, вышестоящим организациям, платежи по заработной плате и приравненным к ней платежам.

159. Расчеты между участниками зачетов, кроме разовых зачетов между двумя предприятиями, обособляются на лицевом счете по зачету. По лицевым счетам, открываемым участникам зачетов, проценты не начисляются.

160. Перечисление сумм по принятым к зачету расчетным документам производится в установленном порядке с указанием в почтовых и телеграфных авизо, кроме обычного текста, наименования зачета.

 

Раздел 2. ПЕРИОДИЧЕСКИЕ РАСЧЕТЫ ПО САЛЬДО

ВСТРЕЧНЫХ ТРЕБОВАНИЙ

 

161. Два предприятия, имеющие между собой постоянные хозяйственные отношения по взаимному отпуску товаров или оказанию услуг, могут осуществлять расчеты периодически по сальдо встречных требований.

162. Сроки и порядок расчетов устанавливаются соглашением между предприятиями по согласованию с учреждением банка по месту нахождения предприятия, на которое возложено производство расчетов.

163. Предприятие, на которое возложено ведение расчетов, обязано не позднее чем на следующий день по истечении расчетного периода на сумму сальдо по счету встречных требований представить платежное поручение на перечисление средств получателю или платежное требование, если сумма сальдо причитается в его пользу.

С разрешения руководителя учреждения банка в соглашении сторон может предусматриваться удлинение срока выписки платежного поручения до трех дней.

Оплата платежных поручений и предъявление на инкассо платежных требований производятся в установленном порядке.

При отсутствии средств на расчетном счете плательщика и права на получение кредита платежное поручение на перечисление суммы сальдо помещается в картотеку N 2.

164. При периодических расчетах по сальдо товарно-транспортные документы посылаются только плательщику, минуя банк.

165. Если между предприятиями-поставщиками и покупателями имеются постоянные хозяйственные связи, расчеты за возвращаемую тару могут производиться путем зачета ее стоимости при оформлении документов по расчетам за основную продукцию без открытия счета встречных требований.

Зачет стоимости принятой от покупателей по количеству и качеству тары производится по каждому расчетному документу при первой после возврата покупателем тары поставке продукции.

 

Раздел 3. РАЗОВЫЕ ЗАЧЕТЫ ВЗАИМНОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ

 

166. В тех случаях, когда два предприятия имеют взаимные требования, оформленные документами, один из которых находится в банке, расчет по этим документам (в полной сумме или частично) может быть произведен через банк путем их взаимного зачета без предоставления кредита.

167. К зачету принимаются расчетные документы, акцептованные или подлежащие оплате с последующим акцептом и без акцепта, а также документы, подлежащие оплате в бесспорном порядке, как находящиеся в банке, так и представляемые предприятием при заявлении о зачете.

168. Предприятие, желающее произвести зачет, подает в обслуживающее учреждение банка заявление, подписанное лицами, имеющими право подписывать распоряжения по расчетному счету.

В заявлении должны быть указаны реквизиты расчетных документов (наименование расчетных документов, их номера и даты, наименование плетельщика, номер его счета в банке, суммы документов), сумма зачета и наименование учреждения банка, из которого необходимо отозвать расчетный документ для зачета. Зачет производит учреждение банка, принявшее заявление, путем отзыва документа, подлежащего зачету, из другого учреждения банка.

169. Учреждение банка на обоих экземплярах принятых к зачету документов делает отметку "Зачет".

Если документ не погашается полностью этим зачетом, на нем делается надпись "Зачтено частично _____________ (указываются реквизиты встречного документа). Остается к получению по этому документу ____________ (сумма цифрами)". Неоплаченная сумма предъявляется к оплате в порядке календарной очередности.

 

Разовые групповые зачеты

 

170. Разовые зачеты между группой предприятий, имеющих взаимные требования и обслуживаемых одним учреждением банка, проводятся с разрешения руководителя учреждения банка. Зачеты между предприятиями, обслуживаемыми несколькими учреждениями специализированного банка одного города, района, области, края, республики, проводятся с разрешения руководителя соответствующего банка.

Руководителям учреждений банка разрешается включать в число участников зачета предприятия, находящиеся вне данного города, района, области, края, республики.

По согласованию с местными учреждениями других специализированных банков в зачеты может включаться их клиентура.

171. При проведении зачета между группой предприятий, обслуживаемых несколькими учреждениями банка, вышестоящий банк заблаговременно сообщает этим учреждениям банка состав участников, даты проведения зачета и закрытия временных лицевых счетов, срок, на который предоставляется расчетный кредит.

172. Зрелищные предприятия, домоуправления, жилищно-эксплуатационные конторы, жилищно-коммунальные отделы (конторы) предприятий и другие нехозрасчетные организации в зачете не участвуют.

Расчетные документы, выписанные бюджетными организациями или на бюджетные организации, к зачету не принимаются.

Опытные заводы, конструкторские бюро, научно-исследовательские институты, предприятия Министерства обороны, министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности, Министерства гражданской авиации СССР и Государственных комитетов СССР, имеющие текущие счета, участвуют в зачете в пределах кредитовых поступлений на временные лицевые счета по зачету.

173. К зачету принимаются расчетные документы по платежам, указанным в п. 158, относящиеся к основной деятельности, включая ремонт, финансируемый с расчетного счета участника зачета, если оплата этих документов с соответствующих счетов предприятий в установленном порядке в начале операционного дня не обеспечена.

174. Правления банков СССР могут устанавливать другие условия зачета, не предусмотренные настоящими Правилами.

Зачеты взаимной задолженности колхозов, совхозов и других предприятий и организаций системы Госагропрома СССР проводятся два раза в год по указанию Правления Агропромбанка СССР с предоставлением кредита на завершение зачета на срок до 90 дней.

175. В межотраслевом зачете взаимной задолженности участвуют предприятия и организации, включая подрядные строительно-монтажные, геологоразведочные, буровые, ремонтно-строительные и проектные организации, а также стройки-заказчики и колхозы. При этом стройки-заказчики участвуют в зачете в пределах кредитовых поступлений на счет по зачету. К зачету принимаются расчетные документы за товарно-материальные ценности, услуги и выполненные работы, а также платежные поручения предприятий и организаций на перечисление средств, предназначенных для финансирования государственных капитальных вложений в пределах фактически начисленных сумм.

Поступившие по зачету средства, предназначенные для финансирования капитальных вложений, должны быть использованы на оплату в порядке календарной очередности задолженности за поставленные стройкам-заказчикам материальные ценности (включая машины и оборудование) и выполненные работы с зачислением этих платежей на счета по межотраслевому зачету соответствующих поставщиков и подрядчиков.

176. Каждому участнику зачета открывается временный активно-пассивный лицевой счет по зачету на отдельном балансовом счете "Расчеты хозорганов по разовым зачетам", в дебет которого записываются суммы документов, оплачиваемых в порядке зачета, а в кредит - суммы, поступающие предприятию от других участников зачета.

177. Оплата расчетных документов, предъявленных к зачету, производится в пределах кредитовых поступлений на временные лицевые счета по зачету в случаях, когда:

- участник зачета объявлен неплатежеспособным;

- к участнику зачета применена санкция в виде ограничения выдачи кредита под товарно-материальные ценности и затраты производства плановым размером.

Если к предприятию применена санкция в виде зачисления выручки от реализации продукции непосредственно на погашение просроченной задолженности по ссудам банка, то в течение периода проведения зачета поступающая выручка направляется на счет по зачету, а кредитовое сальдо этого счета перечисляется на погашение просроченной задолженности по ссудам банка.

178. При образовании кредитовых остатков на временных лицевых счетах они не позднее следующего рабочего дня зачисляются на расчетный или специальный ссудный счет участника зачета.

179. По зачету, проводимому между предприятиями, обслуживаемыми одним учреждением банка, временные лицевые счета закрываются не позднее следующего рабочего дня.

180. При образовании дебетового сальдо по зачету при закрытии временных лицевых счетов учреждения банка могут предоставлять в установленном порядке участникам зачета расчетный кредит на завершение зачета на срок до 60 дней. Предприятия представляют обязательства на погашение выданных ссуд с указанием конкретных сроков погашения, согласованных с учреждением банка.

Погашение этих кредитов до наступления срока может производиться за счет свободных средств на расчетном счете только по поручению предприятия.

У торговых организаций, кредитуемых по специальным ссудным счетам, дебетовые остатки по временным лицевым счетам по зачету перечисляются на специальные ссудные счета в день закрытия временных лицевых счетов.

181. Поступающие от других учреждений банка после закрытия временных лицевых счетов суммы по зачету направляются на погашение задолженности по расчетному кредиту, а при ее отсутствии - на расчетный (специальный ссудный) счет предприятия - участника зачета.

182. Руководителям республиканских банков предоставляется право разрешать в необходимых случаях отсрочку до 30 дней погашения расчетных кредитов, выданных на завершение разовых групповых зачетов, проведенных подчиненными учреждениями банка.

С разрешения Правления банка СССР отсрочка может быть предоставлена на срок до 60 дней.

 

Глава VII. ОСОБЕННОСТИ РАСЧЕТОВ ОТДЕЛЬНЫХ

ОТРАСЛЕЙ ХОЗЯЙСТВА

 

Расчеты с транспортными организациями

 

183. Централизованные расчеты за перевозку грузов по железным дорогам через узловые расчетные товарные конторы (расчетные товарные конторы или технологические центры отделения дороги по обработке перевозочных документов) <*>, автотранспортными предприятиями общего пользования с заказчиками <**> за фактически оказанные им услуги, а также за перевозку грузов и транспортно-экспедиционные услуги между железными дорогами и автотранспортными предприятиями, автотранспортными предприятиями и грузоотправителями (грузополучателями) осуществляются сводными требованиями (0401008).

------------------------------------

<*> "Узловые расчетные товарные конторы (расчетные товарные конторы или технологические центры отделения дороги по обработке перевозочных документов)" будут называться "расчетные конторы".

<**> Под "заказчиками" подразумеваются: грузоотправители, грузополучатели, грузовые автостанции и другие предприятия и организации.

 

184. Для осуществления расчетов каждому заказчику, кредитующемуся по укрупненному объекту, выдается по его просьбе обслуживающим его учреждением банка справка (0401028), удостоверяющая такое право. Эта справка хранится у заказчика и предъявляется работнику станции, оформляющему прием и выдачу грузов, либо автотранспортному предприятию, осуществляющему перевозку грузов; при отсутствии этой справки расчеты не производятся.

В тех случаях, когда отправление (получение) грузов производится с различных станций либо несколькими автотранспортными предприятиями, по просьбе заказчика ему может быть выдано необходимое дополнительное количество экземпляров справки за тем же номером. В этом случае к основному номеру добавляется через тире порядковый номер каждой следующей справки, например: 15-1, 15-2, 15-3.

185. Заказчикам, не пользующимся кредитом по укрупненному объекту, выдается по их просьбе обслуживающими учреждениями банка лимитированная справка (0401029) о депонированных ими средствах на счете "Лимитированные чековые книжки и лимитированные справки" в размере установленного лимита, сумма которого должна быть не менее 100 рублей.

В тех случаях, когда заказчик совершает отправку (получение) грузов через своих представителей одновременно с различных станций или нескольких автотранспортных предприятий, по его просьбе ему может быть выдано необходимое количество экземпляров таких справок за одним номером, но с указанием в каждой из них отдельной суммы лимита и наименования станции (автотранспортного предприятия), которой будет предъявляться справка. При этом общая сумма лимита по всем справкам, выданным одному заказчику, не может быть больше суммы депонированных средств на счете "Лимитированные чековые книжки и лимитированные справки". Эта справка передается плательщиком через обслуживающую его железнодорожную станцию в расчетную контору либо автотранспортному предприятию, которые осуществляют контроль за использованием средств, депонированных для расчетов с транспортом.

Срок действия лимитированных и нелимитированных справок, выдаваемых предприятиям, устанавливается в соответствии с п. 130.

186. По использовании депонированных средств расчетная контора (автопредприятие) возвращает заказчику справку, которая представляется при необходимости в обслуживающее его учреждение банка вместе с поручением для перечисления на счет "Лимитированные чековые книжки и лимитированные справки" дополнительной суммы средств. После получения из банка справки о дополнении суммы лимита заказчик вновь передает ее в расчетную контору (автопредприятие).

Учреждения банка должны периодически рассматривать состав открытых счетов, на которых депонированы суммы для расчетов с транспортом сводными требованиями, и требовать от предприятий закрытия счетов с возвратом остатка средств на соответствующие счета, по которым в течение месяца не было движения средств.

187. Сводные требования представляются в учреждение банка не позднее чем на третий рабочий день: расчетной конторой - после принятия груза к перевозке, автотранспортным предприятием - после даты сдачи шофером в автопредприятие последней товарно-транспортной накладной. В одно сводное требование могут включаться счета за выполненные перевозки и сборы за период не более чем за 10 дней, а при общей сумме оказанных данному заказчику услуг до 100 рублей (за больший период) - до накопления указанной суммы, но не более чем за месяц.

Сумма платежей по штрафам не должна включаться в сводное требование.

Если расчетная контора (автопредприятие) и плательщик обслуживаются одним учреждением банка, сводное требование выписывается в трех экземплярах, если разными одногородними учреждениями банка или при иногородних расчетах - в четырех экземплярах.

Экземпляры сводных требований используются аналогично порядку, изложенному в п. 33.

188. Ответственность за неправильное списание средств со счетов плательщиков во всех случаях возлагается на расчетные конторы (автопредприятия). Плательщики регулируют свои взаимоотношения с ними без участия банка.

189. Руководителям учреждений банка предоставляется право оплачивать сводное требование расчетной конторы при отсутствии у плательщиков-заказчиков средств на лицевом счете "Лимитированные чековые книжки и лимитированные справки" с расчетных (текущих) счетов.

На сумму неоплаченных сводных требований расчетная контора может выставить на систематического неплательщика требование в установленном порядке.

190. В учреждениях банка, обслуживающих расчетную контору, открывается подсобный доходный счет МПС, на который по сводным требованиям зачисляется выручка железных дорог от перевозки грузов и по распоряжениям - взысканные штрафы за простой и недогруз вагонов и задержку контейнеров. С этого счета списывается сумма сводных требований, возвращенных при дебетовом авизо.

Кроме того, с подсобного доходного счета МПС списываются суммы, зачисленные на него ошибочно или неправильно оформленные расчетными конторами, в частности включенные в сводные требования суммы штрафов или других претензий. В этих случаях списание и перечисление средств получателю производится по платежным поручениям расчетной конторы или по инкассовым поручениям взыскателей с приложением приказа арбитража.

Никакие другие расходные операции с этого счета не производятся.

Подсобные доходные счета Министерства путей сообщения, открытые в учреждениях банка для железнодорожных станций, сохраняются для зачисления на них выручки от перевозки пассажиров, багажа и грузов, расчеты по которым не централизованы.

 

Расчеты при переадресовке грузов,

при реализации невостребованных, бездокументных

и переданных в пути следования грузов

 

Расчеты предприятий при переадресовке грузов

 

191. Предприятие-поставщик, переадресовавшее груз в пути или получившее сведения о переадресовке груза без его распоряжения, имеет право выписать требование на предприятие, в адрес которого груз переадресован.

192. Одновременно с представлением требования на нового покупателя поставщик обязан отозвать требование, выставленное за переадресованные грузы на первоначального покупателя, и уведомить его об этом. Без распоряжений об отзыве банк поставщика не принимает на инкассо требований на нового покупателя.

193. Если требование за переадресованные грузы уже оплачено первоначальным покупателем, поставщик обязан одновременно с требованием на нового покупателя дать банку платежное поручение на возврат полученной суммы первоначальному покупателю. При отсутствии свободных средств у поставщика поручение помещается в картотеку N 2. В тех случаях, когда от первоначального покупателя поступят средства за переадресованный груз после отзыва требования, поставщик обязан вернуть эти средства покупателю в том же порядке.

194. Банки СССР могут устанавливать иной порядок расчетов при переадресовке грузов в системе одного министерства.

 

Расчеты при реализации невостребованных, бездокументных

и переданных в пути следования грузов

 

195. Склады реализации и станции железных дорог, порты и пристани пароходств, реализующие не востребованные грузополучателями, бездокументные и переданные в пути следования грузы, представляют в обслуживающее их учреждение банка инкассовое поручение с приложением копии оценочного акта и акта сдачи-приемки фактическим грузополучателем. Сумма такого инкассового поручения списывается со счета получателя груза в бесспорном порядке и перечисляется на указанный в инкассовом поручении депозитный счет станции (управления дороги), склада реализации, порта или пристани.

С депозитных счетов производятся только перечисления на расчетные счета станций, пристаней и портов по их платежным поручениям сумм, причитающихся им за погрузочно-разгрузочные работы, хранение и другие сборы по реализованным грузам. Остатки средств на первое число каждого месяца перечисляются не позднее пятого числа следующего месяца на депозитные счета управлений дорог, пароходств.

196. С депозитных счетов управлений дорог, пароходств по их поручениям средства выдаются и перечисляются:

а) на выплату причитающихся сумм владельцам грузов непосредственно или через депозитный счет управления дороги (пароходства) перевалки или назначения согласно правилам Министерства путей сообщения, Министерства морского флота СССР, Министерства речного флота РСФСР, а также главных управлений (управлений) речного флота при Советах Министров союзных республик;

б) на доходные или расчетные счета транспортных организаций - стоимость перевозок, погрузочно-разгрузочных работ, хранения и других сборов;

в) в доход союзного бюджета, а в надлежащих случаях (по бездокументным грузам) - в доход соответствующего транспортного министерства или ведомства.

 

Расчеты с предприятиями и организациями

оборонных отраслей промышленности

 

197. По поставкам предприятиям оборонных отраслей промышленности товарно-транспортные документы на товары направляются через банк при представляемых на инкассо требованиях или в особом порядке непосредственно плательщикам с указанием в требовании даты отсылки товарно-транспортных документов и номера пакета, в котором они высланы.

Порядок направления товарно-транспортных документов определяется поставщиком.

198. Сроки акцепта требований, выставленных на предприятия оборонных отраслей промышленности, при иногородних расчетах действуют следующие:

а) семь рабочих дней после поступления требования в банк плательщика - при пересылке поставщиком товарно-транспортных документов в особом порядке непосредственно плательщику;

б) три рабочих дня после поступления требования в банк плательщика - при направлении поставщиком товарно-транспортных документов через банк.

Указанные сроки акцепта применяются как при последующем, так и при предварительном акцепте требований.

 

Расчеты по поставкам для Министерства обороны,

войск министерств внутренних дел и комитетов

государственной безопасности

 

199. Расчеты по поставкам товаров (имущества) для Министерства обороны, войск Министерства внутренних дел СССР и министерств внутренних дел союзных (автономных) республик, Комитета государственной безопасности СССР и комитетов государственной безопасности союзных (автономных) республик производятся через управления Министерства обороны, министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности, а также через довольствующие финансовые органы и войсковые части Министерства обороны, министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности, имеющие в банке бюджетные счета.

В этих случаях, в зависимости от указаний заказчиков, товарно-транспортные и другие документы, обусловленные Основными (Особыми) условиями поставки или договором, направляются поставщиками через банк вместе со сдаваемыми на инкассо требованиями или непосредственно заказчикам в особом порядке.

Банк не проверяет, в каком порядке должны быть направлены товарно-транспортные и другие документы. Ответственность за это возлагается на поставщика.

200. При пересылке товарно-транспортных и других документов через банк поставщики представляют банку требования с приложением подлинных товарно-транспортных и других документов, перечень которых должен быть указан в самом товарно-транспортном документе (на свободном месте или на обороте) или в прилагаемой отдельной описи.

Ответственность за представление в банк всех необходимых документов возлагается на поставщика.

201. Банк при приеме на инкассо требований с товарно-транспортными и другими документами проверяет правильность составления требований, наличие подписанных поставщиком товарно-транспортных документов, а также всех документов, перечисленных в товарно-транспортном документе или описи.

При пересылке товарно-транспортных и других документов непосредственно плательщикам в особом порядке поставщики сдают в банк только требования. В этих случаях род товара не указывается. Поставщики обязаны делать отметку на требованиях о дате отсылки документов и номере пакета. Без такой отметки банк требования на инкассо не принимает.

В требованиях и товарно-транспортных документах, выписываемых на централизованных заказчиков, поставщики должны указывать в строке, предназначенной для наименования плательщика, управления (отделы) Министерства обороны или округов (флотов), являющиеся заказчиками.

202. Для расчетов, указанных в настоящем разделе, применяются следующие сроки предварительного акцепта требований после получения их банком плательщика:

а) по одногородним требованиям независимо от порядка пересылки товарно-транспортных документов, а также по иногородним требованиям при пересылке товарно-транспортных и других документов через банк:

- пять рабочих дней, если плательщиком указано соответствующее управление Министерства обороны, министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности;

- три рабочих дня, если плательщиком указано управление (отдел) округа (флота) или войсковая часть Министерства обороны, министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности, имеющие в банке бюджетные счета;

б) по иногородним требованиям при пересылке товарно-транспортных и других документов в особом порядке - пять рабочих дней, если плательщиком указано соответствующее управление, управление (отдел) округа (флота) или войсковая часть Министерства обороны, министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности, имеющие в банке бюджетные счета.

День Советской Армии и Военно-Морского Флота - 23 февраля, являющийся для указанных в этом пункте плательщиков нерабочим днем, при исчислении срока акцепта требований в расчет не принимается.

203. Поступившие требования регистрируются банком в журнале (0481080), составляемом на счетной машине в четырех экземплярах на каждого плательщика (заказчика).

Соответствующие экземпляры требований, а также подлинные товарно-транспортные и другие документы, приложенные к требованиям, передаются плательщикам вместе с тремя экземплярами журнала под расписку на первом экземпляре.

Один экземпляр журнала плательщик возвращает банку при письме, в котором указывает, с какого бюджетного счета и какая сумма подлежит списанию и на какую общую сумму даются отказы от акцепта. Списание со счета плательщика производится сводным мемориальным ордером, в котором указываются номера журналов и списываемые по ним суммы. При оплате отдельных требований мемориальный ордер не составляется. В случае неполучения письма плательщика в установленный для акцепта срок списание производится банком самостоятельно со счета, указанного в требовании.

204. Отказы от акцепта оформляются и принимаются банком на общих основаниях.

205. Иногородние расчеты, когда плательщиками являются войсковые части и учреждения, не имеющие бюджетных счетов, и нехозрасчетные предприятия и организации Министерства обороны, министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности, производятся в следующем порядке:

а) товарно-транспортные и все другие документы, предусмотренные договором, направляются поставщиком непосредственно плательщику, а в банк сдаются только требования;

б) оплата требований производится по истечении срока акцепта;

в) требования регистрируются в отдельных журналах (в двух экземплярах). Второй экземпляр журнала разрезается на ленточки по плательщикам и передается им в качестве извещений о поступивших документах.

206. Одногородние расчеты центральных управлений, управлений округов (флотов) и войсковых частей Министерства обороны, министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности, имеющих бюджетные и текущие счета, а также хозрасчетных предприятий и организаций, имеющих расчетные счета, производятся по всем действующим формам расчетов.

207. В случаях, когда в соответствии с Основными условиями поставки продукции для военных организаций должны быть произведены перерасчеты, связанные с изменением в установленном порядке цен на поставленную продукцию, эти перерасчеты осуществляются поставщиком путем предъявления дополнительного требования заказчику на причитающуюся поставщику сумму или платежного поручения на перечисление причитающейся в пользу заказчика суммы по перерасчету.

При неперечислении поставщиком в установленный срок следуемой по перерасчету суммы заказчик вправе зачесть ее при очередных платежах поставщику. Для этого он представляет в обслуживающее его учреждение банка инкассовое поручение (на бланке 0401001) с надписью "Для зачета". Расчет причитающейся ему суммы заказчик высылает непосредственно поставщику в установленном порядке.

Указанное инкассовое поручение принимается к зачету при наличии в банке подлежащих оплате расчетных документов соответствующего поставщика.

208. Требования (без приложений) за воинские железнодорожные, водные (морские и речные) и воздушные перевозки для Министерства обороны и войск министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности сдаются банку на инкассо управлениями железных дорог, морских и речных пароходств, территориальными управлениями <*> и направляются банком в учреждения банка по месту нахождения указанных в требованиях начальников местных органов военных сообщений Министерства обороны, министерств внутренних дел (управлений внутренних дел) или комитетов государственной безопасности (управлений комитетов государственной безопасности республик, краев и областей). Товарно-транспортные и все другие установленные документы направляются непосредственно плательщикам, минуя банк.

------------------------------------

<*> В данном разделе к управлениям относятся: управления железных дорог, морских и речных пароходств, территориальные управления и отдельные авиагруппы Министерства гражданской авиации.

 

209. Срок акцепта требований как по иногородним, так и по одногородним расчетам устанавливается за воинские железнодорожные, морские, речные и воздушные перевозки в пять рабочих дней.

По просьбе Министерства обороны обслуживающий министерство банк сообщает банкам поставщиков фамилии начальников местных органов военных сообщений (и их заместителей), которым предоставляется право акцепта требований за воинские железнодорожные, водные и воздушные перевозки.

Требования управлений железных дорог, морских и речных пароходств, территориальных управлений и отдельных авиагрупп Министерства гражданской авиации за воинские перевозки для Министерства обороны оплачиваются по месту нахождения местных органов военных сообщений путем отдебетования суммы платежа для списания с бюджетного счета Центрального финансового управления Министерства обороны.

К авизо прилагается экземпляр требования.

Требования указанных организаций за перевозки, выписанные на министерства внутренних дел (управления внутренних дел) или комитеты государственной безопасности (управления комитетов государственной безопасности республик, краев и областей), оплачиваются на месте за счет бюджетных кредитов.

210. Вторые экземпляры журналов, в которых зарегистрированы требования управлений за воинские перевозки, выдаются представителям начальников местных органов военных сообщений или представителям министерств внутренних дел (управлений внутренних дел) или комитетов государственной безопасности (управлений комитетов государственной безопасности республик, краев и областей).

211. Порядок приема и оформления полного или частичного отказа от акцепта требований по поставкам для Министерства обороны и войск министерств внутренних дел и комитетов государственной безопасности распространяется и на требования по воинским железнодорожным, водным и воздушным перевозкам.

 

Расчеты со сдатчиками сельскохозяйственной

продукции и рыбопродукции

 

212. Заготовительные, перерабатывающие и другие предприятия и организации, на которые возлагаются государственные закупки сельхозпродукции (именуемые в дальнейшем заготовительные организации) в колхозах, совхозах, других сельскохозяйственных предприятиях и организациях (именуемых в дальнейшем сдатчиками сельхозпродукции), обязаны рассчитываться за принятую продукцию в соответствии с Положением о порядке заключения и исполнения договоров контрактации сельскохозяйственной продукции незамедлительно, не позднее чем на следующий день.

В случае, когда заготовители находятся вне места расположения обслуживающих их учреждений банка, а также с учетом условий связи - не позднее пяти календарных дней после приемки продукции.

213. Расчеты производятся платежными поручениями, выписываемыми на основании приемных квитанций на принятую сельхозпродукцию.

Рыболовецкие колхозы по договоренности с предприятиями рыбной промышленности могут осуществлять расчеты платежными требованиями.

214. Расчеты заготовительных организаций за продукцию, принятую колхозами и совхозами от колхозников, рабочих и служащих совхозов и других граждан, производятся в безналичном порядке путем перечисления причитающихся сдатчикам сельхозпродукции сумм на открываемые для этой цели отдельные текущие счета колхозов и совхозов по отдельному сводному поручению.

С этих счетов колхозам и совхозам выдаются наличные деньги для расчетов со сдатчиками за принятую от них сельхозпродукцию.

215. При наличии у заготовительных организаций нехозрасчетных заготовительных пунктов (производственных единиц) вне места их нахождения расчеты за сельхозпродукцию осуществляются со специальных ссудных субсчетов.

216. Наряду с применением установленного порядка составления требований за товары предприятия рыбной промышленности, включая рыболовецкие колхозы Министерства рыбного хозяйства СССР, вправе выписывать требования на организации по сбыту рыбопродукции на основании телеграфных сообщений капитанов-директоров плавбаз и больших морозильных рыболовецких траулеров (БМРТ) о сдаче рыбопродукции на транспортные суда или о следовании судна-изготовителя с этой рыбопродукцией в порт. В телеграфных сообщениях указывается количество и сорт отгруженной (сданной) рыбопродукции, наименование судна, на котором отгружена продукция, и номера коносаментов или приказов вышестоящих организаций о направлении производственного судна в порт. К требованиям, сдаваемым на инкассо, прилагаются заверенные копии указанных телеграмм-сообщений.

В таком же порядке осуществляются расчеты за товары снабжения (топливо, тару и другие), доставленные транспортными судами, и транспортные услуги за перевозки рыбопродукции и товаров снабжения.

При переадресовке рыбопродукции по пути следования судна в порт организациям по сбыту рыбной продукции разрешается осуществлять расчеты между собой без участия в этих расчетах предприятий-изготовителей.

По прибытии судна в порт сбытовая организация - получатель продукции на основании коносаментов, доставленных транспортным судном, принявшим в районах промысла рыбопродукцию, вправе выписать платежное поручение на перечисление средств сбытовой организации - первоначальному покупателю, оплатившей груз.

217. Расчеты за нестандартную рыбопродукцию производятся платежными поручениями после фактической приемки этой продукции на основании приемо-сдаточных документов.

 

Расчеты по капитальному строительству

и проектно-изыскательским работам

 

218. Расчеты по капитальному строительству осуществляются в порядке, установленном Правилами финансирования и кредитования строительства, Правилами о договорах подряда на капитальное строительство, другими законодательными актами и инструкцией о финансировании и кредитовании капитального строительства.

Расчеты заказчиков с проектно-изыскательскими организациями осуществляются в порядке, установленном Правилами о договорах на выполнение проектных и изыскательских работ.

Расчеты по ремонту жилых домов и объектов социально-культурного назначения и инженерных сетей осуществляются в порядке, установленном для капитального строительства с учетом особенностей, предусмотренных в Договоре подряда на капитальный ремонт зданий и сооружений.

219. Расчеты за выполненные строительно-монтажные, проектно-изыскательские работы, работы по капитальному ремонту производятся платежными требованиями или платежными поручениями.

С разрешения финансирующего учреждения банка чеками из лимитированных книжек могут производиться расчеты за товарно-материальные ценности и услуги, подлежащие оплате за счет средств финансирования капитальных вложений.

220. С расчетных, текущих и бюджетных счетов предприятий и организаций, которым не открыты счета по финансированию, финансируются затраты по капитальным вложениям на строительство, расширение или реконструкцию зданий и сооружений, если общая сумма этих затрат по всем объектам предприятия (организации) не превышает 20 тыс. рублей в год, а также специальное оборудование, специнструмент, инвентарь, приборы и другие виды оборудования, не входящего в сметы строек, независимо от годового объема затрат при наличии соответствующих источников.

221. По сообщениям госстройинспекции или органов госархстройконтроля банк производит удержание стоимости недоброкачественно выполненных работ.

Оплата производится только после получения сообщений указанных инспекций об устранении допущенных нарушений.

В тех случаях, когда расчетные документы уже оплачены, учреждения банков оформляют распоряжения о списании с расчетного счета подрядной организации стоимости недоброкачественно выполненных работ. Списанные суммы зачисляются на соответствующие счета заказчиков.

Восстановление на расчетном счете подрядной организации ранее удержанных сумм производится по сообщению госстройинспекции или органов госархстройконтроля об устранении допущенных подрядной организацией нарушений. Пеня за несвоевременную оплату указанных распоряжений не начисляется.

Суммы завышений объемов и стоимости выполненных строительно-монтажных и ремонтно-строительных работ, выявленных учреждениями банков при контрольных обмерах, удерживаются в порядке, установленном инструкциями о производстве контрольных обмеров.

222. Оплата расчетных документов ремонтно-строительных организаций за выполненные работы по капитальному ремонту жилых домов и объектов социально-культурного назначения и инженерных сетей осуществляется в целом по заказчику без выделения данных по отдельным объектам и при соблюдении условий, установленных для расчетов за выполненные работы по капстроительству.

При этом объем работ, засчитываемый в выполнение плана и подлежащий оплате, определяется с учетом уровня выполнения плана (нарастающим итогом с начала года) по каждому объекту.

223. Расчеты ремонтных и ремонтно-строительных организаций с заказчиком за выполненные работы по капитальному ремонту зданий и сооружений производственного назначения и другие подрядные работы осуществляются в соответствии с условиями договора, если министерствами и ведомствами СССР и Советами Министров союзных республик не установлен иной порядок расчетов.

При этом следует иметь в виду, что расчеты по объектам производственного назначения сметной стоимостью ремонтно-строительных работ до 10 тыс. рублей производятся после окончания ремонта в целом и утверждения акта приемочной комиссии о сдаче объекта в эксплуатацию, а по объектам сметной стоимостью 10 тыс. рублей и более - ежемесячно.

Окончательный расчет между заказчиком и ремонтной организацией за выполненные работы осуществляется после завершения капитального ремонта объекта в целом и утверждения акта государственной (рабочей) приемочной комиссии о приемке объекта в эксплуатацию, который предъявляется учреждению банка с последующим возвратом.

224. О каждом случае задержки оплаты расчетных документов поставщиков и подрядчиков посылаются извещения банку подрядчика (поставщика) для принятия мер к устранению причин, препятствующих оплате документов.

Расчетные документы хранятся в картотеке "Расчетные документы, не оплаченные по мотивам финансового контроля" до устранения причин, вызвавших их неоплату, или до отзыва банком поставщика.

225. Пеня по требованиям и поручениям за оборудование, не оплаченное в срок из-за нарушения плательщиками Правил финансирования и кредитования строительства, взимается в размере, повышенном на 50 процентов против обычной ставки.

226. Сумма пени, начисляемая в повышенном размере за время нахождения требования в картотеке N 3, взыскивается с заказчиков - действующих предприятий и организаций с их расчетных (текущих) счетов основной деятельности, а у заказчиков - вновь строящихся предприятий - со счета резерва или централизованных фондов их вышестоящих организаций.

Пеня в повышенном размере взыскивается на протяжении месяца со счета финансирования (кредитования) капитальных вложений.

Восстановление на счета финансирования (ссудные счета) сумм пени производится соответствующими организациями не позднее 5 числа следующего за отчетным месяца путем представления в банк поручения.

В случае задержки восстановления средств в сроки, указанные в настоящем пункте, учреждения банков, финансирующие заказчика, раз в квартал взыскивают эти суммы путем предъявления инкассовых поручений к соответствующим счетам указанных организаций.

Основанием для предъявления инкассовых поручений служит представляемая учреждениям банка одновременно с квартальным бухгалтерским отчетом справка о суммах задолженности по пени, числящейся за основной деятельностью и уплаченной со счета финансирования (кредитования) капитальных вложений.

 

Расчеты по отгрузкам производственных объединений

и научно-производственных объединений

 

227. Расчеты объединений с покупателями в условиях централизации хозяйственно-финансовых функций могут осуществляться в следующем порядке:

а) путем сдачи на инкассо в банк требований, выписываемых структурными единицами за отгруженную ими продукцию или оказанные услуги от имени объединения, в случаях, когда платежи в оплату требований зачисляются непосредственно на счета объединения в обслуживающем его учреждении банка;

б) путем сдачи на инкассо в банк требований, выписываемых структурными единицами за отгруженную ими продукцию или оказанные услуги от имени объединения, в случаях, когда платежи в оплату требований зачисляются на расчетные или ссудные субсчета объединения, открытые в установленном порядке в учреждении банка, обслуживающем структурную единицу.

228. Расчеты промышленных предприятий или хозяйственных организаций, имеющих в своем составе нехозрасчетные звенья, осуществляются в порядке, установленном п. 227.

229. В случаях, когда по просьбе производственного или научно-производственного объединения структурным единицам открываются расчетные или ссудные субсчета, расчеты за товарно-материальные ценности и оказанные услуги осуществляются в учреждениях банка по месту нахождения этих структурных единиц.

Все расчетно-денежные документы по операциям, осуществляемым структурными единицами от имени объединения, подписываются лицами, уполномоченными генеральным директором (директором) производственного или научно-производственного объединения.

Полномочия оформляются путем включения подписей указанных лиц в отдельную карточку с образцами подписей, заверенную подписью генерального директора (директора) объединения и присвоенной объединению печатью.

230. В расчетных документах, подлежащих оплате с расчетных субсчетов или в соответствующих случаях со ссудных субсчетов объединений, указывается номер этого субсчета, а также наименование учреждения банка, в котором открыт указанный субсчет.

Эти же данные указываются в расчетных документах за поставленные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, выписываемых структурными единицами от имени объединения.

При заполнении в реестрах требований реквизита "Поставщик" указывается наименование производственного или научно-производственного объединения, а реквизита "Печать и подписи поставщика" - указывается дополнительно наименование структурной единицы - грузоотправителя.

231. С открытых объединению расчетных субсчетов по месту нахождения структурных единиц производится оплата расчетных документов за приобретаемые товарно-материальные ценности производственного и непроизводственного назначения и оказанные услуги, не кредитуемые по ссудным счетам.

232. Все платежи покупателей, поступающие за отгруженные (отпущенные) структурными единицами от имени объединения товарно-материальные ценности и оказанные услуги, зачисляются соответственно на расчетные или ссудные субсчета объединения. Кроме того, на расчетные субсчета по распоряжению руководителей объединения могут зачисляться другие платежи.

233. Остатки расчетных субсчетов перечисляются по телеграфу на расчетный счет производственного или научно-производственного объединения в начале операционного дня 1 числа каждого месяца или в другие сроки, согласованные с объединением.

Остатки ссудных субсчетов перечисляются по телеграфу на соответствующий ссудный счет объединения в учреждение банка, в котором ему открыт расчетный счет, в сроки, установленные для перечисления остатков расчетных субсчетов.

234. При поступлении последующих отказов от акцепта требований, выписанных структурной единицей от имени производственного или научно-производственного объединения, сумма отказа от акцепта списывается соответственно с расчетного субсчета или ссудного субсчета, открытого объединению по месту нахождения структурной единицы, на который были зачислены средства по оплаченному требованию.

При недостаточности на расчетном субсчете средств сумма последующего отказа от акцепта в тот же день перечисляется в учреждение банка по месту нахождения объединения.

Сумма поступивших структурной единице отказов в последний день месяца по телеграфу сообщается отделению банка, обслуживающему объединение. Поступившие заявления об отказах от акцепта, телеграммы и копии полукомплектов (0481033) одновременно по почте направляются в банк, обслуживающий объединение, для их анализа.

235. По распоряжению объединения, согласованному с обслуживающим его учреждением банка, может производиться перечисление средств платежным поручением с расчетного субсчета объединения на текущий счет структурной единицы или текущий счет подразделения, входящего в состав структурной единицы.

236. О применении санкции к объединению или объявлении его неплатежеспособным и установлении особого режима кредитования и расчетов, а также о восстановлении объединения в кредитовании учреждение банка, обслуживающее объединение, направляет указание учреждению банка, обслуживающему структурную единицу.

 

Глава VIII. РАСЧЕТЫ ПО ТРАНЗИТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ

 

Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 

237. Под транзитными операциями понимаются отгрузки товаров, производимые грузоотправителями непосредственно грузополучателям по договорам с покупателями, не являющимися получателями продукции. В дальнейшем изложении учреждение банка, обслуживающее грузоотправителя, именуется сокращенно банком грузоотправителя; учреждение банка, обслуживающее грузополучателя, - банком грузополучателя.

238. При организации расчетов по транзитным операциям следует исходить из того, что положениями о поставках продукции производственно-технического назначения и товаров народного потребления, утвержденными Советом Министров СССР, определено, что расчеты за продукцию производятся, как правило, непосредственно между грузоотправителями и грузополучателями продукции. Покупатель, не являющийся получателем продукции, участвует в расчетах за нее в тех случаях, когда это предусмотрено постановлениями и распоряжениями Совета Министров СССР.

239. При транзитных отгрузках применяется один из следующих способов расчетов:

а) путем выписки грузоотправителем требований непосредственно на грузополучателей от своего имени. В этом случае покупатель, не являющийся получателем, участвует в расчетах лишь в части причитающихся ему скидок или начислений, а также разницы между отпускной и расчетной ценой отгруженной продукции;

б) путем выписки грузоотправителем требований от имени покупателя, не являющегося получателем, на грузополучателей и одновременно сводных требований от своего имени на покупателя, не являющегося получателем;

в) путем выставления грузоотправителем требований на покупателя, не являющегося получателем, который по получении их выписывает в свою очередь требования на грузополучателя (транзитные расчеты с перепиской счетов). Этот порядок расчетов допускается: при расчетах за импортные товары; лом черных и цветных металлов, отгружаемый потребительской кооперацией; хлебопродукты, отгружаемые хлебоприемными организациями иногородним организациям потребителя; хлопковое волокно, включая поставки на экспорт; за поставки технологических комплектов строительных конструкций и деталей, а также за комплектующее оборудование и другие комплектующие изделия в случаях, когда расчеты осуществляются за платежный узел. При этом переписка счетов допускается только для одного звена.

240. Расчеты по транзитным операциям могут производиться с участием не более трех звеньев - грузоотправителя, покупателя, не являющегося получателем, и грузополучателя - за исключением:

- расчетов за импортные нефтепродукты, а также за импортные товары, по которым предусмотрена уплата налога с оборота;

- расчетов за хлопковое волокно;

- за материальные ценности, поставляемые линейным предприятиям (хозединицам) железных дорог.

При выявлении участия в расчетах не предусмотренного настоящими Правилами или отдельными указаниями Правлений банков СССР третьего и тем более четвертого звена учреждение банка, обслуживающее организацию, являющуюся промежуточным звеном, предупреждает ее о необходимости в установленный банком срок урегулировать с грузоотправителем или другой организацией вопрос о порядке расчетов непосредственно с грузополучателями. По истечении этого срока оплата требований, поступающих на организацию, являющуюся промежуточным звеном, с разрешения руководителя учреждения банка может быть прекращена. Такие требования возвращаются в банк грузоотправителя или промежуточной организации без исполнения.

241. Покупатель, не являющийся получателем, получив требование грузополучателя на взыскание в безакцептном порядке излишне уплаченной суммы, в свою очередь может выставить на грузоотправителя требование на безакцептное взыскание суммы, излишне уплаченной ему в течение 2 месяцев от даты поступления требования грузополучателя в банк покупателя, не являющегося получателем.

 

Раздел 2. ТРАНЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БЕЗ УЧАСТИЯ В РАСЧЕТАХ

ПОКУПАТЕЛЕЙ, НЕ ЯВЛЯЮЩИХСЯ ПОЛУЧАТЕЛЯМИ

 

242. При непосредственных расчетах грузоотправителей с грузополучателями покупатель, не являющийся получателем, имеет право выставлять требования на получение от грузополучателя или грузоотправителя скидок, отчислений и средств в возмещение организационных расходов.

Расчеты по этим операциям могут производиться также поручениями.

243. В тех случаях, когда по условиям договора приемка и оплата отгруженной продукции производится не покупателем, заключившим договор, а другой организацией (грузополучателем), право взыскания грузоотправителем средств с покупателя, не являющегося получателем, осуществляется в следующем порядке:

а) при необоснованном отказе от акцепта грузоотправитель выставляет на инкассо требование на покупателя, не являющегося получателем, с приложением копии телеграммы (почтотелеграммы) или заявления (0401004) об отказе грузополучателя от акцепта. В требование может быть включена сумма пени и штрафа за необоснованный отказ от акцепта.

Покупатель, не являющийся получателем, может отказаться от акцепта требования грузоотправителя в установленном порядке;

б) при просрочке грузополучателем оплаты требования свыше 20 дней требование на покупателя, не являющегося получателем, выставляется грузоотправителем на основании извещения о причине неоплаты требования.

Грузоотправитель обязан вместе с требованием представить банку заявление в двух экземплярах о передаче покупателю, не являющемуся получателем, прав по первоначальному требованию. В этом заявлении указывается: номер, дата, сумма требования и наименование грузополучателя-плательщика, ссылка на дату извещения банка о причине неоплаты требования, а также данные о новом получателе средств, т.е. наименование покупателя, не являющегося получателем, номер и местонахождение его счета, на который должен быть зачислен платеж.

Указанные данные о покупателе, не являющемся получателем, банк грузоотправителя сообщает телеграфно (за счет грузоотправителя) банку грузополучателя, который на основе этого вносит соответствующие изменения в оба экземпляра требования. О посылке телеграммы банк делает отметку на втором экземпляре заявления.

Второй экземпляр заявления, заверенный подписью и штампом банка грузоотправителя, прилагается к требованию, выставленному на покупателя, не являющегося получателем.

При получении требования на покупателя, не являющегося получателем, обслуживающий его банк обязан проверить, приложено ли к нему заявление грузоотправителя о передаче покупателю, не являющемуся получателем, прав по первоначальному требованию, выписанному на грузополучателя. В случае отсутствия заявления в банк грузополучателя посылается телеграфный запрос и до получения заявления требование к оплате не предъявляется;

в) в случаях уклонения грузополучателя от оплаты продукции - невыставление аккредитива, невыдача чека, непредставление в учреждение банка платежного поручения, грузоотправитель вправе взыскать эту сумму с покупателя, не являющегося получателем. В платежном требовании грузоотправитель должен указать, что грузополучатель уклонился от оплаты продукции. В требование может быть включена сумма пени и штрафа за уклонение от оплаты продукции;

г) в тех случаях, когда требование на грузополучателя возвращено без оплаты по мотивам финансового контроля, грузоотправитель вправе взыскать сумму требования с покупателя, не являющегося получателем. Требование, выписанное на покупателя, не являющегося получателем, принимается на инкассо с приложением первого экземпляра возвращенного требования на грузополучателя с извещением банка о возврате без оплаты.

На лицевой стороне всех экземпляров требований, выписанных на покупателя, не являющегося получателем, вверху на полях делается надпись "Пеня начисляется с ___" (указывается дата извещения о причинах неоплаты или возврата требования, выписанного на грузополучателя, либо дата отказа от акцепта или дата, когда плательщик уклонился от оплаты продукции. Если был заявлен последующий отказ от акцепта, указывается дата получения банком грузоотправителя последующего отказа от акцепта).

Правильность указанной надписи проверяется банком грузоотправителя при приеме требования на инкассо.

При оплате такого требования учреждение банка начисляет и взыскивает пеню за просрочку платежа за время от даты, проставленной в вышеуказанной надписи на требовании, по день его оплаты со счета покупателя, не являющегося получателем.

Покупатель, не являющийся получателем, имеет право в свою очередь выставить требование на грузополучателя со ссылкой на номер и дату требования грузоотправителя в случаях, предусмотренных литерами "а", "в" и "г" настоящего пункта.

244. В случае получения грузоотправителем платежа от грузополучателя после выставления требования на покупателя, не являющегося получателем, грузоотправитель обязан по телеграфу отозвать это требование, а при его оплате - возвратить немедленно также по телеграфу покупателю, не являющемуся получателем, полученную от него сумму.

 

Раздел 3. РАСЧЕТЫ С ПРИМЕНЕНИЕМ СВОДНЫХ

ПЛАТЕЖНЫХ ТРЕБОВАНИЙ

 

245. Грузоотправитель после отгрузки товаров выписывает от имени покупателя, не являющегося получателем, товарно-транспортные документы и требования на грузополучателя. Для получения платежа от покупателя, не являющегося получателем, грузоотправитель составляет сводное платежное требование, применяемое при транзитных расчетах <*>, на бланках (0401001).

------------------------------------

<*> "Сводное платежное требование, применяемое при транзитных расчетах" будет именоваться "сводное требование".

 

246. В сводном требовании грузоотправитель указывает номера и суммы требований, выписанных им от имени покупателя, не являющегося получателем, на грузополучателей, и общую сумму, причитающуюся с покупателя, не являющегося получателем, дату договора, а также дополнительные данные, необходимые для покупателя, не являющегося получателем, и сообщаемые последним в отгрузочной разнарядке.

247. На всех требованиях и реестрах по транзитным расчетам в правом верхнем углу надписывается или проставляется штамп "Транзитный", а на сводных требованиях, выписанных на покупателя, не являющегося получателем, - "Сводный транзитный".

248. К сводному требованию подкладывается в качестве приложений по одному экземпляру каждого требования на грузополучателя, включенного в сводное требование, и эти документы отсылаются банку покупателя, не являющегося получателем.

Требования, выписанные на грузополучателей, с приложением в соответствующих случаях товарно-транспортных документов, отсылаются банкам грузополучателей.

249. Банк грузоотправителя обязан установить контроль за приемом на инкассо сводных требований на покупателя, не являющегося получателем, одновременно с требованиями на грузополучателей и обеспечить отсылку сводных требований в банк покупателя, не являющегося получателем, с приложением копий требований на грузополучателей и реестра этих требований.

Кроме того, банк грузоотправителя проверяет, не включены ли в сводное требование на покупателя, не являющегося получателем, суммы требований, не подлежащих приему на инкассо, например в случаях, когда грузоотправитель переведен на порядок оплаты товаров после приемки их по качеству. Сводные требования, в которые включены такие суммы, на инкассо не принимаются.

250. Банк покупателя, не являющегося получателем, получив сводное требование, проверяет, все ли требования на грузополучателей приложены к сводному требованию, и сличает их номера с номерами, указанными в сводном требовании. После этого банк сверяет общую сумму требований на грузополучателей с соответствующим итогом сводного требования.

Если к сводному требованию не приложены все или часть включенных в него требований, банк помечает на обороте двух экземпляров сводного требования (остающегося в банке покупателя, не являющегося получателем, и передаваемого последнему) номера и суммы недостающих требований. При этом отметка на экземпляре сводного требования, который передается покупателю, не являющемуся получателем, заверяется подписью работника банка, после чего сводное требование предъявляется к оплате.

251. Покупателю, не являющемуся получателем, предоставляется право заявлять отказы от акцепта сводных требований в установленные сроки и, кроме того, в течение 5 дней после поступления в обслуживающий его банк отказа от акцепта грузополучателя.

252. В случае применения к грузоотправителю меры воздействия в виде перевода на предварительный акцепт оплата сводных требований, выписанных грузоотправителем, производится с предварительным акцептом. При этом за покупателем, не являющимся получателем, сохраняется право заявлять последующий отказ от акцепта в течение 5 дней после поступления в обслуживающий его банк отказа от акцепта грузополучателя.

253. О фактах получения сводных требований на покупателя, не являющегося получателем, без экземпляров требований на грузополучателей и в соответствующих случаях без реестра учреждение банка покупателя, не являющегося получателем, телеграфно сообщает руководителю учреждения банка грузоотправителя.

Руководитель учреждения банка грузоотправителя, получив такую телеграмму, обязан лично рассмотреть причины отсылки сводного требования без приложений экземпляров требований на грузополучателей и принять необходимые меры.

254. При отказе покупателя, не являющегося получателем, от акцепта сводного требования в заявлении банку, кроме номера и суммы сводного требования, должны быть указаны номера и суммы требований на грузополучателя, по которым заявлен отказ от акцепта сводного требования.

255. При расчетах посредством аккредитива грузополучатель открывает аккредитив для оплаты товаров в банке покупателя, не являющегося получателем.

Покупатель, не являющийся получателем, дает распоряжение грузоотправителю об отгрузке товаров с указанием суммы, условий и срока действия аккредитива, а также о высылке расчетных документов на грузополучателя в банк покупателя, не являющегося получателем, для оплаты их по аккредитиву.

После отгрузки товаров грузоотправитель представляет в обслуживающий его банк реестр счетов (0401001) на грузополучателя от имени покупателя, не являющегося получателем, в четырех экземплярах и в установленном порядке отдельное сводное требование от своего имени на покупателя, не являющегося получателем, с приложением одного экземпляра реестра счетов.

На всех экземплярах сводного требования проставляется штамп "Сводный транзитный" и надпись "Расчеты покупателя, не являющегося получателем, с грузополучателем по аккредитиву".

Банк грузоотправителя проверяет факт отгрузки товаров грузополучателю по представленным транспортным документам и заверяет первый экземпляр реестра счетов штампом банка. После этого реестр счетов отсылается в банк покупателя, не являющегося получателем.

По получении указанных документов банк покупателя, не являющегося получателем, удостоверившись в наличии на реестре указанного штампа банка грузоотправителя, производит оплату по аккредитиву в установленном порядке, зачисляя средства на счет покупателя, не являющегося получателем.

256. Когда грузополучатель и покупатель, не являющийся получателем, обслуживаются одногородними учреждениями банка, а грузоотправитель - иногородним учреждением банка, аккредитив открывается грузополучателем на имя покупателя, не являющегося получателем, и направляется в банк по месту нахождения грузоотправителя.

257. Банк грузоотправителя после поверки факта отгрузки товаров и выполнения условий аккредитива производит оплату реестра счетов по аккредитиву на общих основаниях, перечисляя средства по МФО на счет покупателя, не являющегося получателем, а первые три экземпляра сводного требования грузоотправителя с приложением экземпляра реестра счетов направляет в банк покупателя, не являющегося получателем, для оплаты.

258. При наличии согласия покупателя, не являющегося получателем, аккредитив может быть открыт грузополучателем на имя грузоотправителя в обслуживающем его банке. В этих случаях грузоотправитель предъявляет к оплате с аккредитива реестры счетов от своего имени и высылает копию реестра счетов со штампом банка покупателю, не являющемуся получателем.

 

Раздел 4. РАСЧЕТЫ С ПЕРЕПИСКОЙ СЧЕТОВ

 

259. При расчетах с перепиской счетов грузоотправитель выставляет на покупателя, не являющегося получателем, требование и на всех его экземплярах в правом верхнем углу ставит штамп "Транзитный".

В одно требование грузоотправителя, как правило, должны включаться суммы всех документов по товарам, отгруженным за день разным грузополучателям, с приложением этих документов. В таких требованиях в графе "грузополучатель" указывается "разные".

На основании полученных документов грузоотправителя покупатель, не являющийся получателем, в свою очередь выписывает требование на грузополучателя и также проставляет на нем штамп "Транзитный".

 

Раздел 5. РАСЧЕТЫ ЗА ОТДЕЛЬНЫЕ ВИДЫ ПРОДУКЦИИ

 

Расчеты за нефтетовары

 

260. Расчеты между нефтесбытовыми организациями при прямых и транзитных отгрузках осуществляются в установленном порядке.

261. Платежи за реализованные нехозрасчетными нефтебазами и нефтеналивными пунктами нефтетовары, поступающие от покупателей, зачисляются на расчетные субсчета управления нефтеснабсбыта, открытые по месту нахождения нефтебаз и нефтеналивных пунктов.

Остатки расчетных субсчетов перечисляются по телеграфу в сотнях рублей на специальный ссудный счет управления (комитета) нефтеснабсбыта, а при отсутствии такого счета - на расчетный счет в сроки, согласованные с нефтеснабсбытовыми организациями (не реже одного раза в неделю и в предпоследний рабочий день месяца).

262. Нефтебазам и нефтеналивным пунктам, по месту нахождения которых открыты управлению (комитету) нефтеснабсбыта расчетные субсчета, выдаются лимитированные чековые книжки за счет средств на расчетном субсчете для расчетов с транспортными организациями по отправке нефтетоваров.

Кроме того, с расчетных субсчетов производится оплата поручений нефтебаз и нефтеналивных пунктов на возврат потребителям залогов за тару и кредиторской задолженности по неотоваренным платежам, а также оплата расчетных документов за отработанные нефтепродукты.

263. По платежному поручению нефтебазы учреждение банка перечисляет два раза в месяц с расчетного субсчета управления нефтеснабсбыта на текущий счет нефтебазы полумесячную сумму по смете административно-хозяйственных и торговых расходов, утвержденной для данной нефтебазы управлением нефтеснабсбыта.

 

Расчеты за лом и отходы черных и цветных металлов

 

264. Расчеты за лом и отходы черных и цветных металлов, кроме лома и отходов, отгруженных заводами "Вторчермет" и "Вторцветмет", осуществляются через производственно-заготовительные управления - "Вторчермет" и "Вторцветмет" (именуемые в дальнейшем управлениями втормет). Эти расчеты производятся грузополучателем с управлениями втормет, а последними - с ломосдатчиками (кроме организаций потребительской кооперации) поручениями, которые выписываются плательщиками на основании приемо-сдаточных актов, составляемых по месту нахождения грузополучателя.

Расчеты за лом и отходы, отгруженные заводами "Вторчермет" и "Вторцветмет", производятся грузополучателями непосредственно с этими заводами поручениями на основании приемо-сдаточных актов.

265. Грузополучатели обязаны составлять приемо-сдаточные акты в течение двух дней со дня прибытия лома, не считая дня прибытия, и представлять в банк поручения в оплату управлениям втормет, а в соответствующих случаях - заводам "Вторчермет" и "Вторцветмет" - грузоотправителям, стоимости полученного лома в течение трех дней после составления акта, не считая дня составления его.

В поручении в графе "Назначение платежа" указывается номер и дата приемо-сдаточного акта.

266. Управления втормет по получении от своих инспекторов-сдатчиков приемо-сдаточных актов обязаны проставить на них штамп с датой получения и в течение трех дней представить в банк поручения в оплату ломосдатчикам (кроме организаций потребительской кооперации) стоимости отгруженного ими лома.

В поручениях в графе "Назначение платежа" указывается номер и дата приемо-сдаточного акта.

267. Лом, доставляемый ломосдатчиками на заводы, площадки, базы и в цехи управлений втормет, оплачивается управлениями втормет поручениями на основании укрупненных приемо-сдаточных актов в следующие сроки:

- лом, доставленный за период с 1 по 15 число каждого месяца, - не позднее 20 числа;

- лом, доставленный за период с 16 по 25 число, - не позднее 30 (31) числа;

- лом, доставленный за период с 26 числа до конца месяца, - не позднее 5 числа следующего месяца.

По договоренности между ломосдатчиками и управлениями втормет расчеты за лом, доставленный крупными партиями, могут производиться в соответствии с п. 266.

268. При неполучении ломосдатчиком приемо-сдаточного акта и платежа после истечения срока документооборота ломосдатчик может представить в банк требование, выписанное на управление втормет на основании отгрузочных документов. Управление втормет, получив требование ломосдатчика, может в свою очередь сдать на инкассо требование на грузополучателя, если приемо-сдаточный акт и платеж не получены.

269. Заготовительные организации потребительской кооперации при доставке и отгрузке лома управлениям втормет или непосредственно грузополучателям выписывают и сдают на инкассо требования на управления втормет.

Управлениям втормет предоставляется право сдавать на инкассо требования на заготовительные организации потребительской кооперации по претензиям за недогруз и пересортицу лома. Эти требования принимаются на инкассо в течение 30 дней от даты составления приемо-сдаточных актов. Копии актов прилагаются к требованиям.

Если в указанный срок требование заготовительной организации за отгруженный лом не поступило, управление втормет может сдать на инкассо требование по претензии в течение 10 дней после получения банком требования заготовительной организации потребительской кооперации.

 

Глава IX. ОПЛАТА НЕОТЛОЖНЫХ НУЖД ПРЕДПРИЯТИЙ

 

270. Предприятия и хозяйственные организации, за исключением розничных торговых организаций, колхозы, а также подрядные организации, снабженческие организации строительных трестов и стройки имеют право в соответствии с законодательством СССР получать средства на неотложные нужды вне очередности платежей в следующих размерах:

с расчетных счетов:

а) оптовые торговые организации, заготовительные организации и предприятия по первичной переработке сельскохозяйственного сырья, а также предприятия, хозяйственная деятельность которых ограничивается сбытовыми и снабженческими функциями, - не свыше 2 процентов среднедневных поступлений;

б) подрядные и другие строительные организации - до 5 процентов от средств, поступивших за истекший месяц;

в) другие предприятия - не свыше 5 процентов среднедневных поступлений;

г) колхозы для расходов на неотложные производственные нужды - не свыше 15 процентов среднедневных поступлений средств на расчетные счета (за исключением средств, поступающих на отдельные текущие счета хозяйств для расчетов с колхозниками за принятые от них сельскохозяйственные продукты), а также поступлений непосредственно на счета "Средства колхозов на капитальные вложения". При определении размера средств на неотложные нужды учреждения банка засчитывают суммы, израсходованные колхозами из выручки помимо банка;

со счетов по финансированию капитальных вложений:

- заказчики - до 3 процентов от суммы, предусмотренной квартальным планом финансирования капитальных вложений.

Подрядным организациям и заказчикам, обеспечивающим выполнение заданий по техническому перевооружению предприятий, вводу в действие производственных мощностей, основных фондов и объектов в установленный срок, норма выдачи средств на неотложные нужды может быть увеличена на 50 процентов распоряжением руководителя учреждения банка.

271. Учреждение банка обязано ежедневно оставлять в распоряжении предприятий, колхозов сумму, предназначенную на неотложные нужды. Эта сумма может быть оставлена из поступлений предыдущего дня.

Если в течение предыдущего дня не было достаточных поступлений на счета предприятия, колхоза и имеющийся остаток на счете меньше суммы, подлежащей выплате на неотложные нужды, выплата производится из ближайших поступлений текущего дня.

272. В случаях, когда предприятия, организации (кроме подрядных организаций и снабженческих организаций строительных трестов) и колхозы находятся вне пункта расположения учреждения банка, а также в случаях, когда средства поступают на их счета не ежедневно, а периодически, руководитель учреждения банка может по ходатайству владельца счета разрешать внеочередное использование соответствующей суммы средств на неотложные нужды в пределах 10-дневной нормы.

Владелец счета может получить эту сумму полностью или частями, начиная с первого дня следующего периода, но не позднее его последнего дня.

273. В отдельных случаях по заявлению предприятия, колхоза все средства на неотложные нужды за месяц (подрядных и снабженческих строительных организаций - за квартал) могут быть оставлены полностью на счете на необходимый срок, но не позднее последнего дня текущего периода.

Заявления представляются в учреждения банка до начала месяца (квартала).

Если такого заявления не будет сделано, то ежедневно неиспользованная сумма однодневной нормы средств на неотложные нужды обращается на оплату предъявленных к счету претензий.

274. Для определения нормы выдачи средств на неотложные нужды на каждый квартал предприятия и колхозы представляют в учреждение банка до 5 числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом справку о поступлениях средств в их пользу.

В сумму поступлений включаются:

а) предприятиями - поступления на расчетный и специальный ссудный счета, а также не отраженные на расчетном счете кредитовые обороты по счету данного предприятия по периодическим расчетам по сальдо и сумма выручки, направленная минуя расчетный счет на погашение просроченной задолженности в условиях действия мер кредитного воздействия;

б) колхозами - поступления на расчетные счета и счета средств колхозов по капитальным вложениям, а также суммы, израсходованные из выручки помимо банка.

В случаях значительных колебаний в ходе поступления средств на указанные счета в связи с плановыми изменениями объема хозяйственной деятельности руководитель учреждения банка вправе устанавливать норму выдачи средств на неотложные нужды сроком на один месяц из поступлений за истекший месяц.

Размер средств, подлежащих выдаче на неотложные нужды, может определяться также исходя из суммы реализации (отпуска) продукции, товара, материалов или услуг за истекший квартал.

У сбытовых, снабженческих и оптовых торговых организаций, осуществляющих транзитные операции, учитывается только та часть оборота по реализации, которая совершается с участием этих организаций в расчетах.

У предприятий, уплачивающих налог с оборота, при определении средств на неотложные нужды эти суммы не учитываются.

275. При недостаточности на расчетном счете средств для получения соответствующих сумм на неотложные нужды предприятиями, выручка которых зачисляется на их специальные ссудные счета, недостающая сумма, в пределах установленной ежедневной нормы выдачи средств на неотложные нужды, перечисляется по просьбе предприятий со специальных ссудных счетов на их расчетные счета независимо от наличия у них просроченной задолженности по ссудам банка или прекращения кредитования.

276. Исчисленная в установленном порядке сумма средств на неотложные нужды утверждается на каждый квартал (месяц) руководителем учреждения банка либо по его поручению начальником кредитного отдела (руководителем кредитной группы). В случае, если предприятия, колхозы своевременно не представят учреждению банка соответствующие справки о поступлениях средств на их счета, допускается до 8 числа текущего месяца выдача средств на неотложные нужды по норме, действовавшей в прошлом квартале (месяце).

По просьбе предприятия с несезонным характером производства размер средств на неотложные нужды может устанавливаться один раз в год исходя из суммы реализации (отпуска) продукции, товаров или услуг по данным отчета предприятия за истекший год либо данным о плановом объеме реализации (отпуска) на текущий год.

277. Оставленные на счетах средства для неотложных нужд могут быть использованы независимо от установленной для оплаты документов очередности.

Суммы, не использованные в данный день или соответственно в пределах периодов, указанных в п. п. 271 - 274, обращаются на текущие платежи с соблюдением календарной очередности.

278. На документах, представляемых для платежей в счет суммы внеочередных расходов на неотложные нужды (чеках, платежных поручениях, заявлениях о внеочередной оплате платежных требований и других документах), плательщик делает надпись или ставит штамп "В счет сумм на неотложные нужды". На документах, хранящихся в картотеках N 1 и 2 и оплачиваемых по заявлению плательщика вне очередности, такой же штамп (надпись) проставляется учреждением банка.

 

Глава X. БЕССПОРНОЕ СПИСАНИЕ СРЕДСТВ СО СЧЕТОВ ПЛАТЕЛЬЩИКОВ

 

Раздел 1. ДОКУМЕНТЫ, НА ОСНОВАНИИ КОТОРЫХ

ПРОИЗВОДИТСЯ СПИСАНИЕ СРЕДСТВ

 

279. Списание средств со счетов предприятий без их согласия производится:

- при взыскании недоимок по платежам в бюджет, штрафов и в других случаях, для которых установлен бесспорный порядок списания средств, по распоряжениям взыскателей;

- по исполнительным и приравненным к ним документам.

280. Списание средств со счетов в бесспорном порядке производится на основании распоряжений взыскателей, представляемых на бланке платежного требования (0401001).

В распоряжении должна быть сделана ссылка на пункт законодательного акта, которым взыскателю предоставлено право списания средств в бесспорном порядке.

Ответственность за правильность взыскания, а также ссылки на основание для бесспорного взыскания несет взыскатель. Учреждения банка не рассматривают по существу возражений плательщиков против списания средств в бесспорном порядке. Приостановление или отмена взыскания допускается лишь по распоряжениям взыскателей или их вышестоящих органов, а также по постановлениям арбитражных или судебных органов.

281. Исполнительными документами, на основании которых производится списание средств, являются:

а) приказы Госарбитража, а также ведомственных арбитражей и комиссий, имеющих право выдавать приказы на исполнение решений путем обращения взыскания на счета в банке;

б) исполнительные листы, выданные судами;

в) исполнительные надписи, учиненные нотариусами;

г) удостоверения профсоюзных комитетов предприятий на приведение в исполнение в принудительном порядке решений комиссии по трудовым спорам или постановлений профкомов по существу трудового спора;

д) удостоверения профсоюзных комитетов предприятий на взыскание сумм в возмещение ущерба, причиненного по вине предприятия рабочему или служащему в результате увечья или иного повреждения здоровья, связанного с его работой, а также в случае смерти рабочего или служащего, наступившей в результате увечья либо иного повреждения здоровья, связанного с работой и происшедшего по вине администрации предприятия;

е) не оплаченные в срок платежные требования, акцептованные плательщиком.

282. Приравненными к исполнительным документам признаются:

а) платежные требования, оплачиваемые в безакцептном порядке;

б) принятые банками заявления об отказе от акцепта платежного требования при расчетах в порядке последующего акцепта;

в) распоряжения органов, вышестоящих по отношению к плательщику, о списании средств в суммах до 100 рублей по спорам, разрешенным на основе Указа Президиума Верховного Совета СССР от 14 марта 1955 года;

г) решения Советов Министров АССР, исполкомов местных Советов народных депутатов или других органов (в соответствии с законодательством союзной республики) о взыскании не внесенных в срок денежных средств взамен участия в строительстве и ремонте автомобильных дорог, если законодательством союзной республики установлен порядок бесспорного списания этих средств;

д) решения сельских, городских и поселковых Советов народных депутатов о взыскании ущерба за потраву посевов и повреждение насаждений со счетов предприятий, являющихся владельцами скота и птицы;

е) платежные поручения плательщиков, не оплаченные в день их приема банком за отсутствием либо за недостаточностью средств на счете плательщика и принимаемые в соответствии с правилами Госбанка в картотеку N 2;

ж) распоряжение на списание в бесспорном порядке признанной должником суммы по претензии.

283. Исполнительные и приравненные к ним документы на списание средств представляются взыскателями при инкассовых поручениях, составляемых на бланке платежного требования (0401001).

284. В документах, на основании которых производится списание средств, должно быть указано полное и точное наименование взыскателя и плательщика, а также размер взыскиваемой суммы. В приказах арбитража и исполнительных листах должно быть, кроме того, указано, с какого счета плательщика подлежит списанию взыскиваемая сумма.

285. Инкассовые поручения с приложением исполнительных документов и распоряжения на списание средств в бесспорном порядке со счетов плательщиков представляются взыскателем непосредственно учреждению банка, где ведется счет плательщика, в двух экземплярах.

В таком же порядке направляются приказы Госарбитража, представляемые на бланках (0401011).

286. При взыскании по исполнительным документам в пользу отдельных граждан учреждение банка, в котором находится счет плательщика, принимает исполнительные документы только через судебного исполнителя, состоящего при суде, в районе деятельности которого находится данное учреждение банка.

Судебные исполнители представляют учреждениям банков исполнительные документы при инкассовом поручении (0401001) в двух экземплярах, из которых при оплате первый экземпляр используется как мемориальный ордер, а второй прилагается к выписке из депозитного счета соответствующего нарсуда. Оплаченный исполнительный документ направляется плательщику при выписке из его счета.

В тех случаях, когда счет плательщика и депозитный счет нарсуда находятся в разных одногородних учреждениях банка, инкассовое поручение представляется судебным исполнителем в трех экземплярах.

Если платеж не подлежит зачислению на депозитный счет суда, а по указанию судебного исполнителя зачисляется на счет взыскателя, то судебный исполнитель представляет инкассовое поручение с дополнительным экземпляром, который после оплаты направляется судебному исполнителю в качестве уведомления о поступлении платежа.

287. Поступившие в течение дня в учреждение банка по месту нахождения счетов плательщиков инкассовые поручения (распоряжения) регистрируются в журнале, составляемом в одном экземпляре, с указанием номера счета плательщика, номера и суммы каждого инкассового поручения (распоряжения).

288. Списание средств со счетов плательщиков производится учреждениями банков только по подлинным документам или их дубликатам, но не копиям. Решение или копия решения арбитража или суда не заменяет приказа арбитража или исполнительного листа. Решения Морской арбитражной комиссии приводятся в исполнение, если они снабжены надписью председателя этой комиссии о вступлении решения в законную силу и оттиском печати.

289. Списание средств по приказам арбитража и исполнительным листам производится с того счета плательщика (счет эксплуатации, счет капитального строительства, бюджетный счет, особый счет по капитальному ремонту и др.), который указан в документе.

При отсутствии такого указания, а также при отсутствии у плательщика соответствующего счета документ возвращается взыскателю.

По остальным документам на списание средств банк определяет по содержанию документа, с какого счета плательщика должна быть списана взыскиваемая сумма.

290. При наличии решения арбитража или суда о взыскании с двух или нескольких плательщиков без указания на то, что взыскание производится солидарно, взыскатель должен представить в банк отдельный исполнительный документ на каждого плательщика с указанием в документе суммы, взыскиваемой с данного плательщика.

291. В случае представления плательщиком в банк документального доказательства того, что взыскиваемая сумма уплачена с его счета после вынесения решения арбитража или суда или после выдачи другого документа на списание средств, банк взыскания не производит и возвращает документ взыскателю с объяснением причины возврата.

Если оплата произведена плательщиком частично, что подтверждается представленным им документом, то банк взыскивает неоплаченную часть, сообщая взыскателю о причине невзыскания остальной части.

292. Суммы, взысканные по исполнительным документам, полученным учреждением банка от судебного исполнителя, перечисляются на счет, указанный судебным исполнителем, а при отсутствии такого указания - на депозитный счет того суда, при котором состоит судебный исполнитель, представивший в банк исполнительный документ.

 

Раздел 2. СПИСАНИЕ СРЕДСТВ ПО ПРЕТЕНЗИЯМ ДО 100 РУБЛЕЙ

 

293. Списание средств в суммах до 100 рублей включительно по спорам между государственными, кооперативными (кроме колхозов), общественными предприятиями, организациями и учреждениями производится учреждениями банка на основании распоряжения органа, вышестоящего по отношению к плательщику (должнику).

Распоряжение выписывается на бланках (0401027), подписывается руководителем органа, разрешившего спор, или его заместителем и скрепляется печатью этого органа. Распоряжение выдается организации, в пользу которой средства подлежат списанию, и представляется этой организацией ко взысканию в учреждение банка при инкассовом поручении (0401001).

При наличии двух или нескольких отдельных решений вышестоящей организации о взыскании с одного и того же должника сумм, не превышающих в отдельности 100 рублей, в учреждение банка может быть представлено одно распоряжение по указанной форме, хотя бы общая его сумма превышала 100 рублей. В распоряжении должны быть отмечены даты отдельных решений и присужденные по ним суммы.

 

Раздел 3. ОБРАЩЕНИЕ ВЗЫСКАНИЯ НА АККРЕДИТИВЫ И ПЕРЕВОДЫ

 

294. По заявлению взыскателя учреждение банка обращает взыскание на аккредитивы и переводы, открытые или выставленные за счет организации, с которой производится взыскание.

Учреждения банков не обращают взыскания на аккредитивы, выставленные за счет ссуд банков.

295. Документ на списание представляется взыскателем в то учреждение банка, в котором находится расчетный или текущий счет плательщика, приходуется по внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок", и одновременно посылается распоряжение об отзыве аккредитива или перевода. По желанию взыскателя распоряжение посылается за его счет по телеграфу. По получении кредитового авизо по МФО на отозванную сумму или извещения о неиспользованной сумме по отозванному аккредитиву учреждение банка зачисляет эту сумму на расчетный (текущий) счет плательщика для выплаты взыскателю с соблюдением установленной очередности.

 

Раздел 4. ВОЗВРАТ ДОКУМЕНТОВ НА СПИСАНИЕ СРЕДСТВ,

ПРИОСТАНОВЛЕНИЕ И ПРЕКРАЩЕНИЕ СПИСАНИЯ

 

296. Учреждения банков приостанавливают или прекращают взыскание только в следующих случаях:

а) по распоряжениям вышестоящих учреждений банков;

б) по заявлениям взыскателей и организаций, давших распоряжение на списание, а также по распоряжениям вышестоящих по отношению к ним органов;

в) при представлении особого определения арбитража или суда;

г) по распоряжениям следственных органов о приостановлении взыскания в связи с возбуждением уголовного дела.

В распоряжениях, определениях и заявлениях должны быть указаны дата и номер документа, взыскание по которому должно быть приостановлено или прекращено.

Взыскатель может также дать распоряжение учреждению банка о передаче исполнительного документа судебному исполнителю для осуществления взыскания другим способом.

Документ, взыскание по которому прекращено, должен быть возвращен взыскателю.

297. При передаче или высылке документа в соответствии с предыдущим пунктом учреждение банка учиняет на документе в надлежащем месте надпись с указанием:

а) даты поступления документа в банк;

б) размера взысканной суммы (прописью), если имела место частичная оплата документа учреждением банка;

в) даты выдачи или высылки документа учреждением банка взыскателю или судебному исполнителю.

Указанная надпись подписывается ответственным исполнителем и контролирующим работником учреждения банка и скрепляется гербовой печатью банка.

 

Раздел 5. СПИСАНИЕ СРЕДСТВ ПРИ РЕОРГАНИЗАЦИИ

И ЛИКВИДАЦИИ ПРЕДПРИЯТИЙ

 

298. В случае реорганизации, передачи, слияния, разделения предприятия оплата исполнительных и других расчетных документов производится с расчетного или текущего счета той организации, на которую возложена ответственность по обязательствам первоначального плательщика.

Это устанавливается на основании решения компетентного органа о реорганизации, передаче, слиянии или разделении либо по передаточному балансу, утвержденному передающей и принимающей организациями. В случаях возникновения спора между взыскателем и принимающей организацией списание со счета принимающей организации производится банком только на основе соответствующего решения арбитража (суда).

299. При обращении организации о ликвидации с образованием ликвидкома последний может представить в учреждение банка, в котором находится счет ликвидируемой организации или ликвидкома, заявление о прекращении списания средств со счета без согласия ликвидкома.

По этому заявлению учреждение банка прекращает дальнейший прием исполнительных и других расчетных документов по счету, принятые ранее документы передает ликвидкому с оформлением в соответствии с п. 297. Документы передаются по описи под расписку ликвидкома.

О передаче документов ликвидкому учреждение банка сообщает взыскателям, а по иногородним взысканиям - также соответствующим учреждениям банка.

Списание средств со счета ликвидкома может быть произведено без его согласия только в том случае, если в исполнительном документе содержится указание, что задолженность связана с деятельностью самого ликвидкома и взыскивается во внеликвидационном порядке.

Обязательства на погашение банковских ссуд не передаются ликвидкому, но платежи по этим ссудам могут производиться банком только с согласия ликвидкома.

300. Если ликвидком не заявит банку о прекращении списания средств со счета, то прием и оплата всех исполнительных и других расчетных документов производится банком в общем порядке.

Тот же порядок применяется в случаях ликвидации предприятий без образования ликвидкома.

Если решением о ликвидации, ликвидационным балансом либо решением арбитража или суда ответственность по обязательствам ликвидируемого предприятия возложена на другую организацию, применяются указания п. 298.

 

Раздел 6. ОСОБЕННОСТИ ПРИЕМА И ОПЛАТЫ

ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДОКУМЕНТОВ

 

301. Распоряжение финоргана, органа соцстраха на взыскание платежей в бюджет или, соответственно, в бюджет соцстраха за счет средств, подлежащих поступлению на счета недоимщика по их требованию к своим дебиторам, представляется учреждению банка, ведущему счет финоргана, органа соцстраха, в трех экземплярах с указанием наименования дебитора недоимщика, даты и номера соответствующего документа (платежного требования, инкассового поручения), на платеж по которому обращается взыскание, и суммы этого документа.

Все экземпляры распоряжения пересылаются в банк, обслуживающий дебитора недоимщика.

    При поступлении в  банк,  обслуживающий  дебитора  недоимщика,

документа, указанного в распоряжении финоргана (органа соцстраха),

платеж по которому подлежит обращению на  погашение  недоимки,  на

нем за  подписью  бухгалтерского  работника  делается  надпись  "К

распоряжению _____________________________________________________

                  (наименование финоргана, органа соцстраха)

 

от "__" ____________ 19__ г. за N ______", причем указывается дата

совершения надписи.

302. Распоряжение финоргана (органа соцстраха) регистрируется в отдельном журнале претензий к дебиторам недоимщиков без проводки по счетам расчетных документов, не оплаченных в срок.

В этом журнале указывается дата поступления распоряжения, каким финорганом (органом соцстраха) выдано распоряжение, его номер и сумма, наименование дебитора недоимщика, а также номера и даты документов, на которые сделана ссылка в распоряжении финоргана (органа соцстраха). После этого документ, на который обращается взыскание, помещается в соответствующую картотеку для оплаты с приложением распоряжения финоргана (органа соцстраха). Взыскание с дебитора недоимщика по платежному требованию производится лишь по наступлении срока платежа.

303. После полной оплаты документа дебитором недоимщика (платежного требования, инкассового поручения) на втором экземпляре этого документа делается надпись за подписью работника группы инкассо "Поступившая сумма руб. _________ "__" ____________ 19__ г. перечислена в бюджет (бюджет соцстраха) по распоряжению финоргана (органа соцстраха) от "__" ____________ 19__ г. за N ___".

Документы после оплаты направляются:

первый экземпляр распоряжения финоргана (органа соцстраха) вместе с первым экземпляром оплаченного платежного требования или инкассового поручения - в документы дня как мемориальный ордер;

второй экземпляр распоряжения - финоргану (органу соцстраха);

третий экземпляр распоряжения финоргана (органа соцстраха) вместе с оплаченным исполнительным документом - недоимщику через обслуживающее его учреждение банка;

второй экземпляр платежного требования или инкассового поручения - плательщику (дебитору недоимщика).

304. Если платежное требование, указанное в распоряжении финоргана (органа соцстраха), акцептовано частично, то распоряжение выполняется лишь в сумме акцепта. При этом на всех экземплярах распоряжения финоргана (органа соцстраха) делается надпись "Подлежит исполнению в сумме руб. __________ ввиду частичного акцепта". О частичном акцепте платежного требования учреждение банка уведомляет соответствующий финорган (орган соцстраха).

305. Распоряжения на списание в бесспорном порядке признанной должником суммы по претензии составляются на бланках платежных требований (0401001).

К распоряжению должен быть приложен ответ должника, в котором претензия признана, за подписью руководителя или заместителя руководителя предприятия.

В тех случаях, когда в ответе должника о признании претензии содержатся не все реквизиты, предусмотренные п. 16 Положения о порядке предъявления и рассмотрения претензий, в частности не указана признанная сумма, учреждениям банка следует принимать к исполнению в установленном порядке распоряжения на бесспорное списание признанной задолженности, если заявителем претензии будет представлена копия предъявленной им претензии, в которой указана сумма претензии. Копия претензии заверяется самой организацией и прилагается к ответу на претензию.

Учреждения банков также должны принимать распоряжения на бесспорное списание признанной по претензии задолженности к исполнению и в тех случаях, когда в ответе на претензию сказано, что претензия признана, но должник просит по тем или иным причинам воздержаться от списания признанной задолженности.

Учреждения банка принимают в соответствии с п. 17 Положения о порядке предъявления и рассмотрения претензий распоряжения на списание в бесспорном порядке признанной должником задолженности по санкциям (штрафам, пени), подлежащим уплате в бюджет, взыскиваемой органами Госарбитража, Госстандарта и другими органами, которым предоставлено право взысканий санкций в доход бюджета.

 

Глава XI. КОНТРОЛЬ И МЕРЫ ВОЗДЕЙСТВИЯ

 

Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 

306. Учреждения банков СССР должны постоянно работать над совершенствованием организации расчетов, они несут ответственность за совершение расчетных операций в строгом соответствии с установленными правилами.

Разработка предложений по ускорению расчетов и оборачиваемости оборотных средств, укреплению расчетной и платежной дисциплины, а также контроль по расчетам осуществляются в процессе совершения операций по безналичным расчетам, путем анализа документооборота и длительности отвлечения средств в расчеты, состава и причин не оплаченных в срок расчетных документов, анализа балансов и других отчетных материалов предприятий или путем проверок на месте.

307. Проверки на месте предприятий по вопросам расчетов осуществляются по указанию руководителя учреждения банка.

В процессе проверки экономист в выборочном порядке проверяет:

а) правильность и своевременность представления в банк расчетных документов;

б) соблюдение предприятием правил расчетов чеками, в частности: соблюдение лимитов; организацию контроля за использованием чековых книжек подотчетными лицами; порядок и правильность оформления выписываемых (получаемых) чеков; правильность получения и выдачи чеков из нелимитированных книжек и т.д.;

в) товарность представляемых банку требований, поручений, реестров счетов по аккредитивам и чеков. Проверка по указанному вопросу производится по предприятиям, получающим отказы от акцепта по мотиву бестоварности требования, не реже одного раза в полугодие;

г) выполнение условий при применении расчетов плановыми платежами.

По результатам проверки разрабатываются предложения и предъявляются требования по устранению выявленных нарушений.

308. Учитывая, что выполнение заданий и обязательств по поставкам является главным показателем в оценке деятельности предприятия, учреждения банков осуществляют контроль за соблюдением предприятиями договорной дисциплины на основе постоянного анализа поступающих им отказов от акцепта.

309. Учреждения банков обязаны анализировать состояние кредиторской задолженности у предприятий, систематически получающих от покупателей (заказчиков) средства в качестве предварительной оплаты товаров или услуг, и дебиторской задолженности у покупателей, систематически прибегающих к предварительной оплате товаров и услуг.

Кредиторская задолженность, связанная с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, исполнение которых задержано поставщиком более чем на три рабочих дня после их оплаты, или дебиторская задолженность за товары, не вывезенные покупателем в течение того же срока, считается просроченной.

При образовании у поставщиков просроченной кредиторской задолженности за товары и услуги, предварительно оплаченные покупателем по требованию или с согласия поставщика, предприятия, по вине которых в течение трех рабочих дней после получения предварительного платежа не вывезены (не отгружены) эти товары или не оказаны услуги, уплачивают в доход бюджета штраф - 5 процентов суммы этой задолженности. При неуплате указанная сумма взыскивается банком в бесспорном порядке. В отношении покупателей, систематически авансирующих поставщиков, банк прекращает прием к исполнению поручений на предварительную оплату товаров и услуг и устанавливает порядок предварительной проверки товарности выписываемых ими платежных поручений.

310. При анализе отчетности предприятий необходимо осуществлять контроль за своевременным взысканием дебиторской задолженности и возвратом кредиторской задолженности, а также за применением мер к работникам предприятий, виновным в несвоевременном взыскании дебиторской и образовании просроченной кредиторской задолженности.

311. О нарушениях и задержках в расчетах, особенно если это привело к уплате штрафов, пени, неустоек, учреждения банка могут сообщать трудовому коллективу для принятия необходимых мер.

 

Раздел 2. МЕРЫ ВОЗДЕЙСТВИЯ

 

312. К предприятиям, допускающим нарушения правил расчетов, с разрешения руководителя учреждения банка могут применяться меры воздействия, предусмотренные настоящими Правилами.

Учреждения банка должны обеспечивать соблюдение утвержденного Советом Министров СССР Положения о штрафах за нарушение правил совершения расчетных операций.

313. В отношении предприятий, допускающих нарушение договорной дисциплины и получающих значительное число отказов от акцепта, требований на безакцептное списание излишне уплаченных сумм за некачественную продукцию, может применяться мера воздействия в виде установления на срок до устранения причин, вызывающих частые отказы покупателей от акцепта требований, порядка расчетов с покупателями лишь с предварительным акцептом.

О введении такого порядка расчетов учреждение банка извещает поставщика. Кредитный отдел дает распоряжение бухгалтерии принимать на инкассо от данного поставщика требования только со штампом или надписью "Предварительный акцепт", начиная с даты, указываемой в распоряжении.

314. В тех случаях, когда при систематических (не менее 3 раз подряд) отгрузках недоброкачественной и некомплектной продукции покупатель не переводит поставщика на оплату продукции после приемки ее по качеству, такой перевод может осуществляться учреждением банка. Перевод поставщика на оплату продукции после приемки ее по качеству производится банком покупателя в порядке, изложенном в п. 43.

Учреждения банка могут вводить порядок оплаты товаров народного потребления после приемки их по качеству при установлении факта отгрузки поставщиком недоброкачественной продукции, когда это экономически целесообразно, на срок до устранения причин, вызвавших нарушение качества.

315. В случае обнаружения недостачи или отсутствия товаров, принятых на ответственное хранение, банк:

а) уведомляет об этом поставщика через обслуживающий его банк;

б) списывает со счета покупателя вместе с суммой товаров, использованных без оплаты или не выданных по требованию поставщика, также штраф в пользу поставщика в размере 8 процентов от этой суммы;

в) доводит до сведения трудового коллектива об имеющихся нарушениях, а при систематических нарушениях законодательства об ответственном хранении требует привлечения виновных к ответственности.

О состоявшейся проверке составляется акт (0481015) за подписями представителей банка и предприятия.

316. По получении приказов республиканских, краевых, областных и городских органов Государственной инспекции по качеству товаров и торговле о прекращении приемки недоброкачественных товаров, а также предписаний органов Госстандарта СССР и извещений органов Госинспекции по качеству экспортных товаров Минвнешторга о запрещении поставки и реализации продукции, изготовленной с отступлением от стандартов и технических условий, учреждения банка не принимают от соответствующих предприятий платежные требования, реестры счетов по аккредитивам и чеки из лимитированных и нелимитированных книжек за товары, реализация которых запрещена, и сообщают о запрещении реализации продукции банкам, обслуживающим основных покупателей этой продукции. Банк покупателя возвращает поступившие документы за эту продукцию без исполнения по распоряжению кредитного работника.

В случаях, когда учреждения банка не имеют возможности по расчетным документам определить, за какие артикулы и виды товаров должны быть прекращены расчеты, поставщики представляют учреждениям банка соответствующие документы, свидетельствующие о том, что платежи причитаются за товары, реализация которых не запрещена.

Возобновление расчетов в общеустановленном порядке производится по получении учреждением банка извещения об отмене приказа (предписания) о прекращении приемки товаров от органа, выдавшего этот приказ (предписание). Одновременно учреждение банка сообщает банкам, обслуживающим основных покупателей этой продукции, о возобновлении расчетов.

По получении от органов Государственной приемки предписаний в связи с фактами отгрузки продукции, не принятой Государственной приемкой, учреждения банков не принимают от предприятий-изготовителей платежные требования, реестры счетов по аккредитивам, чеки из лимитированных чековых книжек за такую продукцию. Указанная санкция отменяется по соответствующим предписаниям органов Госприемки.

317. При установлении факта предъявления к оплате через банк или оплаты бестоварного требования, реестра счетов при аккредитивной форме расчетов или другого расчетного документа, при полном или частичном отсутствии реальной отгрузки (отпуска) товаров или фактического оказания услуг покупателю, учреждение банка:

а) взыскивает в пользу банка штраф, предусмотренный Положением о штрафах за нарушение правил совершения расчетных операций (Приложение N 3). Одновременно взыскивается в пользу покупателя сумма оплаченного бестоварного документа, если на момент проверки расчеты еще не завершены.

Взыскание в пользу покупателя соответствующей суммы производится по распоряжению банка с того же счета поставщика, на который были зачислены средства по оплаченному документу. В случае отсутствия средств на расчетном счете поставщика взыскиваемая сумма относится на счет просроченных ссуд. При отсутствии средств на расчетном субсчете производственного объединения соответствующая сумма отдебетовывается для взыскания с расчетного счета объединения.

Взыскание указанного штрафа и суммы оплаченного бестоварного документа производится операционным отделом по распоряжению кредитного отдела (0481098), подписанному руководителем учреждения банка;

б) устанавливает по усмотрению руководителя учреждения банка порядок предварительного контроля товарности всех либо в выборочном порядке представляемых расчетных документов;

в) устанавливает контроль за тем, чтобы лица, виновные в предъявлении или оплате бестоварных расчетных документов (подписавшие расчетные документы), лишались всех видов премий, причитающихся им в соответствии с действующими положениями о премировании. Лишение премий производится министерствами, ведомствами и другими органами хозяйственного управления по представлению банка на срок до одного года. В этих целях учреждения банка сообщают о каждом факте выписки или оплаты бестоварного документа вышестоящей организации и помимо взыскания установленного штрафа требуют от предприятий, допустивших такие нарушения, при получении премий предъявления в банк справок о том, что лицам (с указанием должности, фамилии, имени, отчества), виновным в предъявлении или оплате бестоварных расчетных документов, премии не начислены и не включены в сумму чека на получение средств из банка.

Учреждения банков сообщают о каждом факте выписки или оплаты бестоварного документа трудовому коллективу, вышестоящей организации.

О руководителях предприятий, предъявивших к оплате или оплативших бестоварные расчетные документы, учреждения банков сообщают вышестоящим организациям, органам народного контроля, а в необходимых случаях - прокуратуре.

318. При установлении предварительного контроля за товарностью документов кредитный работник проверяет на основании подлинных транспортных или приемо-сдаточных документов их номера и даты, род товаров, наименование грузополучателя и станции назначения, указанные в требованиях, или соответствующие данные в поручениях, чеках и, если названные реквизиты правильны, ставит за своей подписью штамп на транспортных документах (актах), на реестрах требований и на всех экземплярах требований (поручений, чеков) "Товарность проверена".

После этого все документы возвращаются предприятию, которое сдает требования и реестры (поручения, чеки) операционным работникам.

В случаях, когда реквизиты требований не соответствуют реквизитам транспортных и приемо-сдаточных документов, а также при неправильном оформлении приемо-сдаточных документов, соответствующие требования возвращаются поставщикам и вычеркиваются из реестра.

По расчетам, осуществляемым в особом порядке (без приложения к требованиям товарно-транспортных документов), предварительный контроль за товарностью требований не производится.

Предварительный контроль товарности расчетных документов отменяется по указанию руководителя учреждения банка, если предприятием устранены причины, вызвавшие указанные нарушения, а на лиц, допустивших их, наложены взыскания.

319. Учреждения банка имеют право запрещать предприятиям производить расчеты чеками из нелимитированных и лимитированных книжек за перевозки грузов автомобильным транспортом, если будет установлено, что такие расчеты производятся авансом, без учета сроков выполнения заказов. Об этом предприятия и обслуживающие их автохозяйства извещаются за 10 дней. Чеки, выписанные по истечении указанного срока, возвращаются без оплаты.

320. При установлении нарушений правил расчетов сводными требованиями автотранспортным предприятием либо допускаемом авансировании автопредприятий заказчиками путем предварительной оплаты предстоящих перевозок банк рассматривает с руководителями автотранспортного предприятия меры по устранению выявленных нарушений правил расчетов сводными требованиями.

 

Председатель Правления

Государственного банка СССР

Н.В.ГАРЕТОВСКИЙ

 

 

 

 

 

 

Приложение N 1

 

ПЕРЕЧЕНЬ

ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ И УСЛУГ,

РАСЧЕТЫ ЗА КОТОРЫЕ МОГУТ ПРОИЗВОДИТЬСЯ В ПОРЯДКЕ

ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ ОПЛАТЫ НА СРОК БОЛЕЕ ТРЕХ ДНЕЙ

И НА КОТОРЫЕ НЕ РАСПРОСТРАНЯЕТСЯ ПОРЯДОК ВЗЫСКАНИЯ

ШТРАФА В ДОХОД БЮДЖЕТА ОТ ПРОСРОЧЕННОЙ

КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ:

 

- за горюче-смазочные материалы для заправки транспортных средств по предварительно оплаченным единым талонам - 10 - 15-дневная потребность;

- за товары, отпускаемые из государственного резерва;

- по арендной плате за дома и помещения;

- за драгоценные металлы и драгоценные камни с Управлением драгметаллов;

- за вневедомственную и пожарную охрану органам МВД;

- за охрану объектов сторожевой охраной;

- предприятиям общественного питания и другим торгующим организациям за питание, связанное с вредными условиями работы, за питание спортсменов путем перечисления средств разными спортивными обществами, органами социального обеспечения и другими организациями;

- предприятиям Министерства морского флота за провозные платежи;

- за обучение специалистов отдельных технических специальностей на курсах;

- управлению "Эстэлектрокомплектснабсбыт" Главного управления снабжения и сбыта при Совете Министров ЭССР за вычислительную технику;

- за проведение предприятиями "Росторгмонтаж" мелких монтажных работ стоимостью до 100 руб. в торговых организациях;

- отделениям Всесоюзного государственного промышленного объединения "Союзучетиздат" Госкомиздата СССР за изготовление бланков и форм бухгалтерской отчетности;

- транспортным, коммунальным и другим организациям за экскурсионное обслуживание не более чем за один месяц до начала каждой экскурсии;

- бюро путешествий и экскурсий за экскурсионное обслуживание от фабрично-заводских местных комитетов - за 20 дней до начала каждой экскурсии;

- организациям общества "Знание" за проведение лекций;

- за кислород и другую газообразную продукцию, поставляемую заводами Министерства химической промышленности, - в размере квартальной поставки при объеме поставок за месяц до 50 руб.; во всех остальных случаях - 15-дневный объем поставки продукции - по предварительно оплаченным талонам (лимитным книжкам);

- за приобретаемые путевки в санатории, дома отдыха, турбазы;

- за изготовление именных знамен - в течение 20 дней с момента получения платежа;

- за товары, приобретаемые в порядке мелкого опта;

- за проверку, аттестацию, испытание и экспертизу мер и измерительных приборов организациям Госстандарта.

 

 

 

 

 

 

Приложение N 2

 

ПОРЯДОК

ОФОРМЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГУ С ОБОРОТА

ПО ЛИМОННОЙ КИСЛОТЕ, ВОДКЕ, ЛИКЕРО-ВОДОЧНЫМ

ИЗДЕЛИЯМ И ТЕКСТИЛЬНЫМ ТОВАРАМ

 

1. Налог с оборота зачисляется в доход бюджета:

а) по месту оплаты документа (по месту нахождения покупателей):

- по тканям, штучным изделиям, искусственному меху на тканой основе, хлопчатобумажным ниткам, реализуемым специализированными оптовыми организациями министерств торговли союзных республик, предприятиями и оптово-сбытовыми организациями системы Минлегпрома СССР (кроме льняных тканей и штучных изделий, а также текстильных изделий, отпускаемых отдельным покупателям, перечисленных в Инструкции Министерства финансов СССР "О порядке исчисления и уплаты налога с оборота по товарам легкой промышленности");

б) по месту нахождения поставщика:

- по водке и ликеро-водочным изделиям, реализуемым предприятиями спиртовой и ликеро-водочной промышленности системы Госагропрома СССР;

- по лимонной кислоте, реализуемой Скидельским сахарным комбинатом Гродненской области, Дерюгинским сахарным комбинатом Курской области и Гырбовским сахарным заводом Молдавской ССР;

- по вину, реализуемому отдельными предприятиями винодельческой промышленности системы Госагропрома СССР, которым этот порядок установлен Министерством финансов СССР.

Примечание. Уплата налога с оборота, предусмотренная в 1 пункте, может производиться также предприятиями, которым такой порядок установлен местными финансовыми органами.

 

2. Для расчетов за товары, перечисленные в предыдущем пункте, требования на бланках (0401001) и поручения на бланках (0401002) выписываются с выделением суммы выручки, причитающейся поставщику, и налога с оборота, подлежащего зачислению в доход бюджета. Суммы выручки и налога с оборота выделяются также в реестрах чеков и в реестрах счетов на получение средств с аккредитивов (в графе "Кредит").

Требования, поручения, реестры чеков и реестры счетов представляются в банк соответственно поставщиками и плательщиками с дополнительным экземпляром, который направляется финансовому органу при выписке из лицевого счета по доходам.

При иногородних расчетах чеками или с аккредитивов учреждению банка покупателя направляются два авизо по МФО: дебетовое - на общую сумму платежей по чекам или с аккредитива для списания с соответствующих счетов чекодателей либо со счета "Аккредитивы" и кредитовое - на сумму налога с оборота для зачисления ее в доход бюджета. К авизо прикладывается экземпляр реестра счетов или реестра чеков.

При расчетах чеками или по аккредитивам за водку и ликеро-водочные изделия, лимонную кислоту, по которым налог с оборота зачисляется в доход бюджета по месту нахождения поставщика, в банк покупателя направляется одно дебетовое авизо.

3. При отпуске-отгрузке водки и ликеро-водочных изделий, а также товаров, перечисленных в лит. "а" пункта 1, по ценам без налога с оборота, например по внутрисистемному отпуску, на экспорт или на промышленную переработку для отдельных отраслей промышленности, требования выписываются на бланках (0401001) без выделения суммы налога с оборота и в реквизите "Кредит" проставляется лишь номер счета поставщика без указания суммы. В этих случаях поставщик (грузоотправитель) делает на требовании надпись (или ставит штамп) "Без налога".

4. При отгрузках предприятиями, перечисленными в литере "а" пункта 1, продукции, облагаемой налогом с оборота, от имени оптово-сбытовых организаций, участвующих в расчетах за эту продукцию, грузоотправители выписывают на бланках (0401001) транзитные требования от имени поставщика на грузополучателей с выделением сумм налога с оборота и сводные требования от своего имени на поставщика по ценам без налога с оборота (со штампом или надписью "Без налога").

5. Если на инкассо принято неправильно выписанное требование, в котором не выделена сумма налога с оборота и нет штампа или надписи "Без налога", банк по месту уплаты налога всю сумму требования зачисляет в доход союзного бюджета на счет невыясненных поступлений и в тот же день посылает запрос поставщику о сумме налога с оборота и сумме, причитающейся поставщику. Если платеж бюджету производится по месту нахождения покупателя, то запрос посылается в копии и банку поставщика.

По требованиям, оплачиваемым в порядке предварительного акцепта, запросы следует посылать по обнаружении в них указанного дефекта, не дожидаясь дня истечения срока акцепта. В этих случаях к требованиям, находящимся в картотеке N 1, прилагаются копии запросов.

По получении запрошенных сведений банк перечисляет со счета невыясненных поступлений сумму налога с оборота в доход бюджета, а сумму, причитающуюся поставщику, - на его счет. При этом финансовому органу и поставщику направляются копии мемориального ордера.

6. Требования, выписанные покупателями для взыскания в безакцептном порядке излишне уплаченных сумм за товары, оплаченные по ценам, включающим налог с оборота, оформляются на бланках (0401001) в двух комплектах: первый - для возмещения суммы налога с оборота из бюджета, второй - для списания основной суммы со счета поставщика. При этом в первом комплекте требования в графе "Плательщик" указывается вначале наименование финансового органа, затем наименование поставщика, а в графе "Дебет" проставляется номер лицевого счета, на который зачислен налог с оборота. В требованиях, выписываемых по расчетам за водку и ликеро-водочную продукцию, в графе "Дебет" указывается "доходы бюджета", а наименование лицевого счета, на который зачислен налог с оборота, проставляется в банке поставщика. Второй комплект требования заполняется в установленном порядке.

7. Заявления о последующих полных или частичных отказах от акцепта требований, выписанных с выделением налога с оборота, предъявляются в банк в двух комплектах: первый - для возмещения суммы налога с оборота из бюджета, второй - для списания основной суммы со счета поставщика.

При этом в заявлении на возмещение средств из бюджета рядом с общей суммой требования указывается сумма налога с оборота, зачисленная в бюджет, в заявлении на возмещение средств со счета поставщика рядом с общей суммой требования указывается сумма выручки, перечисленная поставщику.

В первом комплекте заявления о последующем отказе от акцепта в строке, предназначенной для указания наименования и адреса поставщика, указывается вначале наименование финансового органа, затем наименование поставщика и адрес, а в графе "Дебет" проставляется номер лицевого счета, на который зачислен налог с оборота. При частичном отказе от акцепта плательщик посылает подробный расчет, обосновывающий отказ от акцепта, поставщику и финансовому органу.

В отличие от изложенного в этом пункте порядка в заявлениях о последующих полных отказах от акцепта оплаченных требований за водку и ликеро-водочные изделия в графе "Дебет" указывается "доходы бюджета", а наименование лицевого счета, на который зачислен налог с оборота, проставляется в банке поставщика.

При частичных отказах от акцепта требований за водку и ликеро-водочные изделия с поставщика списывается сумма отказа от акцепта в пределах, не превышающих суммы выручки, зачисленной на его счет по данному расчетному документу. В тех случаях, когда сумма отказа от акцепта превышает сумму выручки, зачисленную ранее на счет поставщика, то со счета поставщика списывается сумма перечисленной ему выручки по расчетному документу, а остальная часть суммы отказа от акцепта списывается за счет налога с оборота.

8. Если плательщик в порядке предварительного акцепта частично акцептует требование, в котором выделен налог с оборота, учреждение банка при приеме отказа от акцепта пропорционально уменьшает суммы, подлежащие зачислению на счет поставщика и в доход бюджета.

При оформлении последующих частичных отказов от акцепта или выписке плательщиком требований на взыскание в безакцептном порядке излишне уплаченных сумм пропорциональное распределение сумм, подлежащих взысканию со счета бюджета и со счета поставщика, определяет плательщик.

 

 

 

 

 

 

Приложение N 3

 

Утверждено

Постановлением

Совета Министров СССР

от 16 сентября 1983 г. N 911

 

ПОЛОЖЕНИЕ

О ШТРАФАХ ЗА НАРУШЕНИЕ ПРАВИЛ СОВЕРШЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

 

I. Штрафы, уплачиваемые государственными, кооперативными

и другими общественными предприятиями, объединениями,

организациями и учреждениями

 

1. За предъявление к оплате через банки платежного требования, реестра товарно-транспортных документов при аккредитивной форме расчетов или другого расчетного документа, выписанного поставщиком (грузоотправителем), при полном или частичном отсутствии реальной отгрузки (отпуска) товарно-материальных ценностей или фактического оказания услуг поставщик (грузоотправитель, организация, оказывающая услуги) уплачивает в пользу банка штраф в размере 7 процентов той суммы документа, в которой он неправильно предъявлен.

За выдачу платежного поручения или чека на оплату товарно-материальных ценностей или оказанных услуг (кроме платежного поручения на предварительную оплату в предусмотренных правилами банка случаях) при полном или частичном отсутствии реальной отгрузки (отпуска) товарно-материальных ценностей или фактического оказания услуг плательщик (чекодатель) уплачивает в пользу банка штрафа размере 7 процентов той суммы платежного поручения или чека, в которой они неправильно выданы.

В случае, когда указанное поручение или чек выданы на основании неправильного (бестоварного) счета поставщика (грузоотправителя), штраф взыскивается поровну с плательщика и поставщика (грузоотправителя).

2. За завышение объемов и стоимости выполненных строительно-монтажных работ (в том числе стоимости оборудования, включенного в объем капитальных вложений, но фактически не сданного в монтаж), проектно-изыскательских, буровых, геологоразведочных, ремонтно-строительных и пусконаладочных работ в документах, служащих основанием для получения денежных средств, строительные, монтажные и другие организации, выполняющие указанные работы, уплачивают банку штраф в размере 10 процентов сумм завышений.

Указанный штраф при выполнении работ подрядным способом взыскивается поровну с заказчика и подрядчика.

3. За несвоевременное представление (позднее следующего дня после приемки продукции, а в отношении заготовителей, находящихся вне места расположения обслуживающих их учреждений банка, - позднее пяти дней после приемки продукции) или несвоевременную высылку в банк сводных платежных поручений для перечисления на счета сдатчиков сельскохозяйственной продукции причитающихся им сумм заготовительные организации уплачивают банку штраф в размере 0,1 процента суммы просроченных платежей за каждый день просрочки.

4. За неуведомление банка в течение 10 дней, а если владелец счета находится в другом населенном пункте, - в течение 20 дней после получения выписки из счета об ошибочно зачисленных на счет суммах владелец счета уплачивает банку за каждый день просрочки штраф в размере 0,3 процента неправильно зачисленной на счет не принадлежащей ему суммы.

5. За непредставление в установленный срок подтверждения сальдо расчетного, текущего или иного счета владелец этого счета уплачивает банку штраф в размере 15 рублей.

6. При образовании у поставщиков (организаций, оказывающих услуги) просроченной кредиторской задолженности за товарно-материальные ценности или услуги, предварительно оплаченные плательщиком по требованию или с согласия поставщика (организации, оказывающей услуги), предприятия, объединения, организации и учреждения, по вине которых в течение трех дней после поступления предварительного платежа не вывезены (не отгружены) эти ценности или не оказаны услуги, уплачивают в доход государственного бюджета СССР штраф в размере 5 процентов суммы этой задолженности.

 

II. Штрафы, уплачиваемые банками государственным,

кооперативным и другим общественным предприятиям,

объединениям, организациям и учреждениям

 

7. За несвоевременное (позднее следующего дня после получения соответствующего документа) или неправильное списание средств со счета владельца, а также за несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм, причитающихся владельцу счета, банк уплачивает в пользу владельца счета штраф в размере 0,5 процента несвоевременно или неправильно зачисленной (списанной) суммы за каждый день задержки.

8. За отсылку не по назначению платежных требований или исполнительных документов, сданных в банк на инкассо, а также кредитовых авизо или отсылку их позднее следующего дня после принятия банк уплачивает в пользу поставщика (взыскателя) штраф в размере 25 рублей за каждый случай неправильной или несвоевременной отсылки платежного требования, исполнительного документа или кредитового авизо.

9. За неоплату банком расчетных документов по капитальному строительству, капитальному ремонту, буровым, геологоразведочным и проектно-изыскательским работам на следующий день после истечения срока оплаты, если у заказчика имеется свободный лимит финансирования и указанные в документах работы, товарно-материальные ценности или оказанные услуги подлежат оплате в соответствии с законодательством о финансировании и кредитовании строительства, банк уплачивает в пользу подрядчика (поставщика) штраф в размере 0,3 процента суммы расчетного документа за каждый день просрочки.

10. За невыполнение банком правил проверки сохранности товарно-материальных ценностей, принятых плательщиком на ответственное хранение, в течение месяца (с момента истечения срока акцепта) банк уплачивает поставщику штраф в размере 0,5 процента суммы счета.

11. За уведомление поставщика об использовании товарно-материальных ценностей, находящихся на ответственном хранении, позднее трех рабочих дней после установления банком факта использования товарно-материальных ценностей банк уплачивает в пользу поставщика штраф в размере 25 рублей.

12. За выдачу владельцу счета неверных выписок из счетов банк уплачивает ему штраф в размере 50 рублей за каждую неверную выписку.

 

III. Порядок взыскания штрафов

 

Порядок взыскания штрафов, предусмотренных настоящим Положением, устанавливается Госбанком СССР, Стройбанком СССР и Министерством финансов СССР.