1 марта 1991 года N 1982-1
СОЮЗ СОВЕТСКИХ СОЦИАЛИСТИЧЕСКИХ РЕСПУБЛИК
ЗАКОН
О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ
Настоящий Закон
определяет общие принципы осуществления валютных операций во внутреннем
хозяйственном обороте и международных расчетах СССР, полномочия и функции
государственных органов в валютном регулировании и управлении валютными
ресурсами, права и обязанности советских и иностранных граждан и юридических
лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями,
направления валютного контроля и ответственность за нарушение валютного
законодательства.
Закон исходит из единства валюты, валютной
системы и валютной территории СССР, разграничения компетенции Союза ССР и
субъектов федерации в сфере валютного регулирования.
Раздел I. ОБЩИЕ
ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 1. Основные
понятия
В настоящем Законе используемые понятия
означают следующее:
1. "Валютные ценности":
а) иностранная валюта;
б) ценные бумаги - платежные документы
(чеки, векселя, аккредитивы и другие) и фондовые ценности (акции, облигации и
другие) в иностранной валюте;
в) драгоценные металлы - золото, серебро,
платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий)
в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из
этих металлов и лома таких изделий;
г) природные драгоценные камни в сыром и
обработанном виде (алмазы, бриллианты, рубины, изумруды, сапфиры, а также
жемчуг), за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и
лома таких изделий.
2. "Валюта СССР" - находящиеся
в обращении рубли в виде билетов Государственного банка СССР, государственных
казначейских билетов и монет, в том числе из драгоценных металлов, а также средств в рублях на счетах и во вкладах в банковских
учреждениях СССР.
3. "Иностранная
валюта" - иностранные денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов
и монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством на
территории соответствующего иностранного государства, а также изъятые или
изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные
знаки; средства в денежных единицах иностранных государств и международных
расчетных единицах, находящиеся на счетах и во вкладах.
4. "Резиденты":
а) советские и иностранные граждане и
лица без гражданства, имеющие постоянное местожительство в СССР, в том числе
временно находящиеся за границей;
б) юридические лица
с местонахождением на территории СССР, зарегистрированные в СССР, в том числе
предприятия с участием иностранных инвестиций;
в) советские дипломатические, торговые и
иные официальные представительства за границей, пользующиеся иммунитетом и
дипломатическими привилегиями, а также иные представительства советских
предприятий и организаций за границей, не осуществляющие хозяйственную или
другую коммерческую деятельность.
5. "Нерезиденты":
а) иностранные и советские граждане и
лица без гражданства, имеющие постоянное местожительство за границей, в том
числе временно находящиеся на территории СССР;
б) юридические лица с местонахождением за
границей, созданные и действующие в соответствии с законодательством
иностранного государства, в том числе с участием советских предприятий и
организаций;
в) находящиеся на территории СССР
иностранные дипломатические, торговые и иные официальные представительства,
международные организации (и их филиалы), пользующиеся иммунитетом и
дипломатическими привилегиями, а также представительства иных организаций и
фирм, не осуществляющие хозяйственную или другую коммерческую деятельность.
6. "Валютные операции" -
операции, связанные с:
а) переходом права собственности на
валютные ценности;
б) использованием в качестве средства
платежа иностранной валюты, а также валюты СССР при осуществлении
внешнеэкономической деятельности;
в) ввозом и пересылкой в СССР из-за
границы и вывозом и пересылкой из СССР за границу валютных ценностей, а также
осуществлением международных денежных переводов.
Валютные операции подразделяются на
текущие операции и операции, связанные с движением капитала.
"Текущие валютные операции":
а) операции, связанные с куплей -
продажей валютных ценностей, товаров и услуг, реализацией прав на
интеллектуальную собственность, расчеты по которым осуществляются на условиях
без отсрочки платежа, и не предполагающие предоставления или привлечения
заемных средств;
б) переводы средств за границу и из-за
границы, процентов, дивидендов и иных доходов от банковских вкладов, кредитов,
инвестиций и прочих финансовых операций;
в) переводы средств неторгового
характера, включая переводы зарплаты, пенсий, алиментов, наследств, и другие
аналогичные операции.
"Валютные операции, связанные с
движением капитала" включают в себя:
а) инвестиции, в том числе приобретение и
продажу ценных бумаг;
б) предоставление и получение кредитов;
в) привлечение и размещение средств на
счета и во вклады;
г) финансовые операции, исполнение
которых через определенный срок предусматривает платеж или переход права
собственности на валютные ценности.
Статья 2. Операции
с валютой СССР
1. Территория Союза ССР является единой
валютной территорией, на которой Союзом ССР и субъектами федерации проводится
согласованная денежно - кредитная и валютная политика, направленная на
укрепление покупательной способности рубля как единственного законного
платежного средства.
2. В отношениях между резидентами валюта
СССР принимается без ограничений в оплату любых требований и обязательств.
3. Валюта СССР может быть объектом
собственности нерезидентов, если ее источником являются средства в иностранной
валюте, ввезенные или переведенные в СССР из-за границы и полученные внутри СССР
на законном основании.
4. Порядок расчетов в рублях при
осуществлении валютных операций, а также любых сделок между юридическими лицами
- нерезидентами и открытия ими счетов в валюте СССР в банковских учреждениях
устанавливается Государственным банком СССР.
Сделки с использованием в указанных
случаях валюты СССР и расчетов в рублях, совершенные в нарушение порядка,
установленного Государственным банком СССР, являются недействительными.
5. Счета в валюте СССР в банках СССР
могут быть открыты нерезидентам в порядке и на условиях, установленных
Государственным банком СССР.
6. Ввоз и пересылка из-за границы в СССР,
а также вывоз и пересылка из СССР за границу резидентами и нерезидентами валюты
СССР и выраженных в ней ценных бумаг не допускаются, за исключением случаев,
предусмотренных Государственным банком СССР.
Статья 3. Операции
в иностранной валюте на территории СССР
Использование иностранной валюты, а также
платежных документов в иностранной валюте при осуществлении расчетов на
территории СССР допускается в порядке, установленном Государственным банком
СССР.
Статья 4. Курс
рубля к иностранной валюте
Текущее регулирование курса рубля к
иностранным валютам и определение сферы его обязательного применения
осуществляется Государственным банком СССР. Республики участвуют в
регулировании курса рубля через свое представительство в Центральном совете
Государственного банка СССР.
Статья 5. Валютный
рынок СССР
1. Купля - продажа иностранной валюты
может осуществляться на внутреннем валютном рынке СССР.
2. Операции на валютном рынке СССР
проводятся резидентами через уполномоченные банки СССР по рыночному курсу рубля
к иностранным валютам, складывающемуся на основе текущего соотношения спроса и
предложения, в форме межбанковских сделок, сделок на валютных биржах и
аукционах.
Раздел II.
ПОЛНОМОЧИЯ ОРГАНОВ ВЛАСТИ И ФУНКЦИИ
БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ СССР В ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ
И УПРАВЛЕНИИ ВАЛЮТНЫМИ
РЕСУРСАМИ
Статья 6. Функции
Верховного Совета СССР и Верховных Советов республик в сфере валютных отношений
1. Верховный Совет СССР определяет общие
принципы валютной и курсовой политики СССР, принимает законодательные акты по
вопросам общесоюзного валютного регулирования и контроля, устанавливает по
согласованию с республиками размер союзно - республиканского
валютного фонда, лимит внешнего государственного долга Союза ССР и предельный
общий размер государственных кредитов и иной экономической помощи СССР
иностранным государствам из союзного бюджета. Определяет полномочия органов
государственной власти и управления СССР в сфере валютных отношений.
2. Верховные Советы
республик в пределах своей компетенции определяют республиканскую валютную
политику в рамках общих принципов валютной политики СССР, обеспечивают
соблюдение союзного законодательства и принимают республиканское валютное
законодательство, устанавливают лимит внешнего государственного долга
республики и предельный общий размер государственных кредитов и иной
экономической помощи иностранным государствам из республиканского бюджета,
распределяют полномочия и функции в управлении валютной сферой внутри
республик.
Статья 7. Функции Союзно - республиканского валютного комитета
1. Союзно -
республиканский валютный комитет является центральным государственным
исполнительным органом управления валютными ресурсами СССР и распоряжается
союзно - республиканским валютным фондом.
2. В пределах своей компетенции Союзно - республиканский валютный комитет как коллегиальный
орган Союза ССР и республик:
управляет формированием, распределением и
использованием валютных ресурсов СССР с учетом общесоюзных, республиканских,
региональных, а также отраслевых интересов;
определяет необходимость привлечения кредитов в пределах установленного Верховным Советом СССР
лимита внешнего государственного долга Союза ССР и осуществляет контроль за
обеспечением выполнения обязательств по его погашению;
вырабатывает меры, направленные на
стимулирование прироста валютных ресурсов СССР.
Статья 8. Функции
Государственного банка СССР в валютном регулировании
1. Государственный банк СССР является
главным исполнительным органом государственного валютного регулирования и
контроля.
2. В пределах своей компетенции
Государственный банк СССР как единая система центральных банков республик:
управляет валютными резервами,
находящимися на его балансе;
определяет сферу и порядок обращения
иностранной валюты на территории СССР;
проводит все виды валютных операций;
регулирует валютный рынок СССР;
регулирует курс рубля к иностранным
валютам;
устанавливает общие правила выдачи и
выдает лицензии (предоставляет статус уполномоченных банков) коммерческим
банкам на совершение банковских операций с валютными ценностями и банковское
обслуживание расчетов в иностранной валюте по текущим валютным операциям и
валютным операциям, связанным с движением капитала, и осуществляет контроль за их деятельностью;
устанавливает единые формы учета,
отчетности, документации и статистики валютных операций;
готовит и публикует статистику валютно - финансовых операций СССР по принятым международным
стандартам.
3. Центральные банки республик проводят
все виды валютных операций и выдают лицензии (предоставляют статус
уполномоченных банков) коммерческим банкам и осуществляют контроль
за их деятельностью.
4. Банк внешнеэкономической деятельности
СССР является уполномоченным банком в силу своего статуса.
5. Государственный банк СССР ведет и
публикует Реестр уполномоченных банков.
При недобросовестном выполнении
уполномоченным банком своих функций Государственный банк СССР и центральные
банки республик в случаях, предусмотренных банковским законодательством СССР,
могут отозвать лицензии на совершение операций с валютными ценностями и
банковское обслуживание расчетов в иностранной валюте.
Статья 9. Функции
уполномоченных банков в осуществлении валютных операций
1. Уполномоченные банки осуществляют на
территории СССР валютные операции в соответствии с лицензией.
2. На уполномоченные банки возлагается
функция контроля за соблюдением клиентами валютного
законодательства и представлением ими отчетности о проводимых операциях.
Раздел III. ПОРЯДОК
ВЛАДЕНИЯ, ПОЛЬЗОВАНИЯ
И РАСПОРЯЖЕНИЯ ВАЛЮТНЫМИ ЦЕННОСТЯМИ
Статья 10. Право
собственности на валютные ценности
1. Валютные ценности на территории СССР
могут находиться в собственности как резидентов, так и
нерезидентов.
2. Право собственности на валютные
ценности на территории СССР гарантируется и защищается государством наряду с
другими объектами собственности.
Статья 11.
Формирование и использование союзно - республиканского
валютного фонда
1. Союзно -
республиканский валютный фонд аккумулирует валютные ресурсы СССР в виде
средств в иностранной валюте и иных валютных ценностей в целях поддержания
стабильности покупательной способности валюты СССР, удовлетворения потребностей
экономики страны с учетом общесоюзных, республиканских, региональных, а также
отраслевых интересов, выполнения обязательств СССР по погашению внешнего долга,
обеспечения других нужд социального и экономического развития СССР.
2. Союзно -
республиканский валютный фонд формируется за счет обязательной продажи
государству валюты от валютной выручки резидентов в порядке и размерах,
установленных законодательными актами СССР; покупки иностранной валюты через
Государственный банк СССР или уполномоченные банки; привлечения валютных
средств за рубежом в пределах лимита внешнего государственного долга СССР,
установленного Верховным Советом СССР, и других источников.
3. Ресурсы союзно -
республиканского валютного фонда направляются на:
стабилизацию курса рубля к иностранной
валюте;
погашение кредитов в иностранной валюте,
полученных Союзом ССР;
продажу и предоставление в кредит средств для платежей за товары и услуги, закупаемые по импорту
в централизованном порядке;
предоставление кредитов республикам,
местным органам власти, а также уполномоченным банкам для кредитования
внешнеэкономической деятельности;
обеспечение внешнеэкономических и других
связей СССР с иностранными государствами.
Статья 12.
Формирование и использование валютных фондов республик и местных органов власти
1. Валютные фонды республик формируются
за счет обязательной продажи государству валюты от валютной выручки резидентов
в порядке и размерах, установленных законодательными актами СССР, за счет
покупки иностранной валюты через центральные банки республик и уполномоченные
банки и привлечения, по согласованию с Союзно -
республиканским валютным комитетом, валютных средств за рубежом под свою
ответственность за погашение возникшей задолженности.
2. Валютные фонды
местных органов власти формируются за счет валютных фондов республик в порядке
и размерах, установленных законодательными актами этих республик, обязательной
продажи валюты этим органам от валютной выручки резидентов в порядке и
размерах, установленных законодательными актами СССР, покупки иностранной
валюты через уполномоченные банки и привлечения, по согласованию с центральными
банками республик, на территории которых они расположены, валютных средств за
рубежом под свою ответственность за погашение возникшей задолженности.
3. Валютные фонды республик и местных
органов власти используются ими самостоятельно на нужды социального и
экономического развития.
Статья 13.
Формирование и использование валютных средств предприятий
и организаций
1. Валютные средства предприятий и
организаций формируются за счет валютной выручки от внешнеэкономической
деятельности, покупки валюты на внутреннем валютном рынке СССР, получения средств в форме валютных кредитов, а также в других формах, не
противоречащих законодательству Союза ССР и субъектов федерации.
2. Валютные средства предприятий и
организаций хранятся на валютных счетах и во вкладах в уполномоченных банках и
используются ими самостоятельно.
3. Предприятия и организации вправе
объединять свои валютные средства на добровольной основе для решения общих
задач.
Статья 14. Валютные
средства советских и иностранных граждан
Советские и
иностранные граждане могут иметь в собственности валютные ценности, ввезенные,
переведенные или пересланные в СССР из-за границы, полученные или приобретенные
на территории СССР в порядке, не противоречащем настоящему Закону, хранить их
на счетах или вкладах в уполномоченных банках и использовать на цели, не
запрещенные законодательством Союза ССР и субъектов федерации.
Раздел IV.
ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ В ИНОСТРАННОЙ
ВАЛЮТЕ СУБЪЕКТАМИ ВАЛЮТНЫХ ОТНОШЕНИЙ
Статья 15. Порядок
осуществления валютных операций юридическими лицами - резидентами
1. Юридические лица - резиденты могут
самостоятельно использовать принадлежащие им валютные средства на цели
производственного и социально - культурного развития их трудовых коллективов и
иные цели, не противоречащие законодательству Союза ССР и субъектов федерации.
2. Юридические лица - резиденты
производят в порядке и размерах, установленных законодательными актами СССР,
обязательную продажу валюты из валютной выручки от внешнеэкономической
деятельности в союзно - республиканский,
республиканский и местный валютные фонды.
Предприятия и организации с участием
иностранных инвестиций в размере 30 и более процентов обязательную продажу
валюты не производят.
3. Валютная выручка юридических лиц -
резидентов от внешнеэкономической деятельности подлежит обязательному
зачислению на их счета в уполномоченных банках в СССР,
если иное не разрешено Государственным банком СССР.
Юридические лица - резиденты могут
хранить средства в иностранной валюте на счетах и во вкладах в иностранных
банках при выполнении ими обязательств, предусмотренных в пункте 2 настоящей
статьи, в порядке и на условиях, установленных Государственным банком СССР.
Юридические лица - резиденты, имеющие
валютные счета за границей, обязаны представлять уполномоченным банкам в
определяемом Государственном банком СССР порядке информацию об операциях по
этим счетам.
Статья 16.
Осуществление валютных операций гражданами - резидентами
1. Ввоз, перевод и пересылка из-за
границы в СССР иностранной валюты и иных валютных ценностей резидентами с
соблюдением таможенных правил не ограничивается.
2. Средства резидентов в иностранной
валюте, в том числе средства, полученные ими на территории СССР в законном
порядке, подлежат свободному зачислению на валютные счета в уполномоченных
банках.
3. Средства в иностранной валюте, включая
находящиеся на счетах резидентов в уполномоченных банках, могут быть проданы
ими за рубли уполномоченному банку, переведены, а также вывезены или переведены
из СССР с соблюдением таможенных правил при выезде владельца счета за границу.
4. Открытие резидентами счетов и вкладов
в иностранной валюте за границей, хранение на них валютных средств допускаются
на период пребывания резидентов за границей, а в иных случаях - в порядке,
установленном Государственным банком СССР.
5. Сделки с валютными ценностями между
резидентами, а также резидентами и нерезидентами на территории СССР запрещены,
за исключением следующих случаев:
купли - продажи валютных ценностей
резидентами на внутреннем валютном рынке СССР через уполномоченные банки;
передачи в дар валютных ценностей
государству, фондам, организациям на благотворительные цели;
дарения валютных ценностей супругу и
близким родственникам;
завещания валютных ценностей и получения
их по праву наследования;
приобретения, продажи и обмена в целях
коллекционирования единичных иностранных денежных знаков и монет, в том числе
из драгоценных металлов, в порядке, установленном законодательством Союза ССР и
субъектов федерации.
6. Вывоз резидентами иностранной валюты и
иных валютных ценностей допускается при соблюдении требований таможенного
законодательства СССР.
Статья 17. Порядок
осуществления валютных операций на территории СССР юридическими лицами и
гражданами - нерезидентами
1. Нерезиденты могут беспрепятственно
ввозить, переводить и пересылать из-за границы в СССР, а также вывозить,
переводить и пересылать за границу валютные ценности, если указанные валютные
ценности были ранее ввезены, переведены или пересланы в СССР из-за границы или
приобретены на территории СССР на законном основании.
2. Средства нерезидентов в иностранной
валюте, переведенные или ввезенные в СССР с соблюдением таможенных правил или
приобретенные нерезидентами в установленном порядке на территории СССР,
подлежат свободному зачислению на счета и во вклады в уполномоченных банках и
могут без ограничения переводиться через уполномоченные банки за границу или
вывозиться из СССР за границу.
3. Нерезиденты могут осуществлять валютные
операции, в том числе куплю - продажу валютных ценностей, только через
уполномоченные банки.
4. Средства нерезидентов в валюте СССР,
полученные в результате продажи иностранной валюты уполномоченному банку, могут
быть проданы обратно уполномоченному банку за иностранную валюту, а выручка от
продажи - беспрепятственно переведена или вывезена за границу.
Раздел V. ВАЛЮТНЫЙ
КОНТРОЛЬ
Статья 18. Цели и
направления валютного контроля
Целью валютного контроля является
обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении операций с
валютными ценностями.
Основными направлениями контроля является
проверка:
соответствия проводимых операций
действующему валютному законодательству и наличия необходимых для них
разрешений;
выполнения резидентами обязательств по
продаже валюты государству;
обоснованности платежей в иностранной
валюте;
полноты и объективности учета, отчетности
и документации по валютным операциям.
Статья 19. Органы
государственного валютного контроля
Контроль за правомерностью осуществления валютных операций производится
Государственным банком СССР, центральными банками республик и другими
уполномоченными государственными органами Союза ССР и субъектов федерации. Уполномоченные
банки осуществляют валютный контроль в пределах своей компетенции.
Раздел VI.
ОТЧЕТНОСТЬ О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ
И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ВАЛЮТНОГО
ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
Статья 20.
Отчетность о валютных операциях
Порядок представления отчетности, ее
виды, формы и сроки представления определяются Государственным банком СССР.
Непредставление отчетности о валютных операциях рассматривается как нарушение
валютного законодательства.
Статья 21.
Ответственность за нарушение валютного законодательства
За нарушение положений настоящего Закона
и другого валютного законодательства виновные несут гражданско - правовую,
административную и уголовную ответственность в соответствии с законодательством
Союза ССР и субъектов федерации.
Статья 22.
Ответственность уполномоченных органов государственного валютного контроля
Уполномоченные органы государственного
валютного контроля и их должностные лица, допустившие неправомерные действия в
отношении собственников валютных ценностей, несут перед ними ответственность в
соответствии с законодательством Союза ССР и субъектов федерации.
Президент Союза Советских
Социалистических Республик
М.ГОРБАЧЕВ
Москва,
Кремль
1 марта
1991 года
N 1982-1